山西企业境外投资备案及外汇登记办理指南
境内机构境外投资外汇登记是指红筹中境内机构投资者境外投资时应办理的外汇登记,由于近年来境内机构对境外资本市场的深入了解及参与,这类外汇登记逐渐受到关注,办理的基本程序是先取得商务部门核准境外投资的《企业境外投资证书》或备案,再办理外汇登记取得《境外直接投资外汇登记证》。
发改委境外投资项目备案通知书需要的材料:
1、投资主体注册登记证明文件
2、追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构图
3、经审计的投资主体财务报表
4、投资主体投资决策文件
5、具有法律约束效力的协议或类似文件
6、证明投资资金来源真实合规的支持性文件
7、境外投资真实性承诺书
银行外汇登记审核需要的材料:
1、书面申请及《表五 境外直接投资外汇登记业务申请表 》
2、商务局《企业境外投资证书》
3、发展和改革委员会《项目备案通知书》
4、境外投资企业在境外登记成立文件
5、中方股东营业执照、法人证件
6、有关境外投资的董事会决议(或合伙人决议)
7、境外合同或其他证明境外投资真实性的证明材料
8、向银行说明投资资金来源与资金用途(使用计划)情况
9、近一期审计报告
10、近三个月银行账户对账单
11、向发改委备案时提交的前期项目情况说明向商务局备案时填报的《境外投资项目备案表》
以上审核资料如是复印件需盖公章
境内公司境外上市募集资金调回境内或存放境外,资金用途应与招股说明文件及股东通函、董事会或股东大会决议等公开披露的文件所列相关内容一致,否则可能无法办理有关外汇登记手续从而影响境外上市募集资金使用目的的实现。