哪些业务需要进行境外投资备案(ODI)
一、什么是境外投资备案(ODI)?英文全称为Overseas DirectInvestment，即境外直接投资，指的是中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。
二、企业想要合法实现海外投资，必须经历严谨的ODI备案流程。这一步骤对于企业的“走出去”战略至关重要，不仅能确保资金出境合规，还能让海外利润合法回归国内。下面来看看需要进行境外投资(ODI)备案的几种常见的情况：
1. 企业有海外上市需求
对于有计划到海外上市的企业，如采用红筹架构、VIE架构等方式，进行境外投资备案(ODI)是不可或缺的步骤。这既有助于境外融资和资本运作的便利性，为未来投资退出提供方便，也是基于税务方面的考量，确保企业税务合规。
2. 海外直接投资并购及扩张需求
企业计划在海外进行直接投资、并购或与现有业务进行扩张时，银行在处理相关汇款业务时，会要求企业提供ODI备案文件，这是确保资金合规出境的重要步骤。
3. 海外子公司返程投资
国内公司在海外设立的子公司计划再返回国内设立外资公司，当这家外资公司在开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。这是确保外资公司资金来源合法性的重要措施。
4. 国外子公司开银行账户
当企业在海外设立的子公司需要在当地开立银行账户时，银行可能会要求内地母公司向该账户汇入一笔款项作为激活资金，在此情况下银行会要求内地母公司提供ODI备案证书，以确保资金的合规性。
5. 跨境电商开展业务
对于有大额资金出入境需求的跨境电商公司而言，进行ODI备案是实现合规转型的必然选择。通过ODI备案，企业可以确保资金在跨境流动中的合规性，降低因违规操作而带来的风险。
三、办理ODI备案的条件
1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2、主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
3、股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
4、财务要求：Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。
四、办理ODI的流程
ODI备案商务部流程
这种跨境发展模式更有利于我们统筹境内外企业的发展战略，优化资源配置，实现公司的长期稳定发展。从对外投资的角度看，从核准制到备案制的转变，是我国当前管理体制改革的重要内容，目的在于让企业自主决定是否进行对外投资。他也强调了执行中的问题，如有企业反映，有些备案在实际操作中却变成了“变相审批”，“真正意义上的备案应该就是报备或者通知，是统计信息意义上的，而实际上，在有些地方，备案被普遍赋予审批的意义，甚至有些备案比审批还糟糕。因为审批还要遵守《行政许可法》，而《行政许可法》对审批的透明度和限时做出了规定，而备案却不受任何严格的程序和时间的限制。