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第三十四条私募基金管理人应当建立保障信息技术系统安全、数据安全的风控机制和应急管理制度，确保网络和信息安全管理能力、风险控制能力、软硬件及人员配置与交易策略、业务规模、业务复杂程度等相匹配，确保信息技术系统持续稳定运行，不得影响证券期货交易场所信息系统安全私募证券公司异常解除，
260 按认购/申购金额确认私募证券公司异常解除，
交易费用–按照各类应付
交易费用进行明细核算
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转
105 按债券/资产支持证券投资的票面利率计算，贴现债视同到期一次性还本付息的附息债，根
据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，确认投资收益-利息收入
通过债转股（可转债、可交换债）确认的股票投资参照“债
券(含同业存单)及资产支持证券投资业务”章节的账务处理，
通过权证、期权行权确认的股票投资参照“衍生查私募基金管理人签订场外衍生品交易文件时，应当明确授权由交易对手方、相关交易的清算机构在该基金下一估值日前直接向私募基金托管人提供场外衍生品交易文件并持续提供估值信息私募证券投资基金运作指引
条为了加强私募证券投资基金自律管理，规范私募证券投资基金业务，保护投资者合法权益，促进私募基金行业健康发展，维护证券期货市场秩序，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国期货和衍生品法》《私募投资基金监督管理条例》《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金登记备案办法》等，制定本指引
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贷：应交税费–应交税–贷款服务
（2）在每个基金估值日，基金投资的债券/资产支持证券
投资以公允价值计量，按当日与上一估值日公允价值的差额计
入公允价值变动损益私募证券公司异常解除，
252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转私募证券公司异常解除，
私募证券投资基金接受其他私募基金、资产管理产品投资，或者投资于其他私募基金、资产管理产品的，应当符合法律、行政法规、证监会规定的投资层级要求
45 金额按吸收方股票当日公允价值和转换后数量确认私募证券公司异常解除，
150 按实际收到或应收的债券利息金额确认私募证券公司异常解除，如基金份额净值恢复至 1 元，可恢复
使用按实际利率计算的公允价值
157 按实际交收的证券清算款确认货币市场基金持有的其他以摊余成本计量的金融
资产的减值处理参见对应的业务章节私募证券公司异常解除，
187 按兑付债券/资产支持证券投资面值比例结转的利息调整金额确认
贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
②国债预发行投资每日估值
借：交易性债券投资–国债预发行投资–估值
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贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债
114 金额=上一估估值余额-当日估值余额