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56按结转的股票公允价值变动损益金额确认私募基金公司专项法律意见书，私募基金管理人应当授权基金服务机构将基金份额登记信息在基金份额确认后2个工作日内提供给该基金托管人私募基金公司专项法律意见书，
（二）本章节所称债券和资产支持证券，根据基金的业务
模式和合同约定，将其划分为以下三类：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/资产支
持证券投资，在基金估值日按公允价值计量；
2、以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资，在基金估
值日按摊余成本计量；
3、按摊余成本法核算的货币市场基金持有的债券/资产支
持证券投资，在基金估值日按实际利率摊余成本估算的公允价
值计量，并每日计算偏离金额和偏离度
56
借：交易性债券投资–上交所国债–成本
244
交易性债券投资–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
246
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
247
将原计入该债券的公允价值变动损益转出
132 按实际交收的证券清算款确认
（十三）按各自职责完整保存基金的会计凭证、会计账簿、
财务会计报告等会计档案，包括通过计算机等电子设备形成、
传输和存储的电子会计档案
224 根据收盘收益率计算出债券的理论估值价格作为估值价格
157 按实际交收的证券清算款确认
94 按实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认私募基金公司专项法律意见书，
235 按轧差金额确认私募基金公司专项法律意见书，
171 按转出数量移动加权平均计算结转的债券投资利息调整金额确认
24 按轧差金额确认私募基金公司专项法律意见书，
158 确认缴款金额当日私募基金公司专项法律意见书，
国债预发行交易中，证券登记结算有限责任公司（以
下简称“结算”）以证券账户为基础核算单位向结算参与
人收取的保证金，以“存出保证金”项目列报
债券或资产支持证
券兑付违约后已有生效的处置/偿还/重整方案的，可以根据方
案计算公允价值进行调整(包括重新计提应计利息)
核算国债预发行交易期间
基金持有的国债投资的数
量、成本、估值等私募基金公司专项法律意见书，基金投资者仅为私募基金管理人或者其股东、合伙人、实际控制人、员工的，私募基金管理人、基金销售机构在基金宣传、销售、排名时，应当一并披露该情况理论结算价格计算公式同注释219，其
中：C 为招标日国债发行票面利率，R 为成交收益率
139 按应付的交易费用确认