商业保理中核心概念

几个容易混淆的概念

1. 债务人/债权人

债权人与债务人是以债务为基础建立的关系。

以企业之间商品采购为例来说明，企业A以赊购的方式购买了企业B的商品，那么企业A与企业B之间就形成了债务关系;企业A是债务人，企业B是债权人。

简单的理解为赊账欠钱的企业是债务人，其具有偿债的义务；债务关系的一方则为债权人。

2. 供应商/核心企业/客户

在商业保理业务中，有3个主要的企业角色，即供应商/核心企业/客户。

核心企业：供应链中处于核心地位的大企业，连接上游供应商和下游的客户。目前，大多数的是商业保理都是基于核心企业确权的反向保理。

供应商：为核心企业提供技术、服务、原材料等上游企业；所谓的上游是指处于核心企业的上游。

客户：作为核心企业的分销商、渠道、终端客户等下游企业；所谓的下游是指处于核心企业的下游。

3. 应收账款/未来应收账款

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。

未来应收账款是指未来可以获取收益的权利，比如高速收费站的收取权益就是未来的应收账款。

4. 应收账款质押/应收账款保理

应收账款质押是指债权人将应收账款按照一定的质押率，质押给持牌机构，通常业务发生在企业与银行之间；企业作为出质人、银行作为质权人。

所谓的质押率可以理解为打折率，即10万的应收账款，质押率为60%的话，持牌机构需要向企业支付6万的融资款。根据应收账款质押的相关管理办法，质押后质权人具有优先偿债权。

应收账款保理是指将企业将应收账款转让给保理机构或银行，是一种债权的转让行为，是债权的买断。

应收账款质押是质押行为，实际的债权仍归属出质人所有，即基础的债权债务关系未发生改变。

5. 供应链金融/商业保理

商业保理，即保付代理。应收账款债权人将应收账款转让给保理人，保理人提供应收账款融资、应收账款管理、应收账款催收或应收账款债务人付款保证等服务。

供应链金融是商业保理的延伸，是在商业保理的基础交易结构的基础上，在整个供应链上进行的融资行为，zui大限度的解决微小企业融资难、融资贵的问题，极大的稳定了核心企业的供应链。

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