深圳发票升位 如何使用税务Ukey开具红字增值税电子专用发票

如果发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，需开具负数发票进行冲销。具体操作步骤如下：

先填开增值税专用发票红字信息表，区分购买方申请和销货方申请。

点击红字信息表，增值税专用发票红字信息表填开，弹出开具红字发票信息选择页面，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请。

购买方申请和销售方申请

　　购买方填开红字信息表。根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：

　　选择已抵扣，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，直接点击“下一步”。

　　选择未抵扣，需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”，进入填开界面。

　　购方信息自动带出不可修改，其他信息根据原蓝字发票进行填写，确认无误，点击“上传”。

销售方申请填开红字信息表。需填写蓝字发票代码和号码，选择发票填开日期，点击“下一步”。

如果数据库中有对应蓝字发票，进入信息表填开界面时，系统会自动填写信息表信息;

数据库中无对应蓝字发票信息的，进入信息表填开界面时，销方信息自动带出不可修改，其他信息需要进行手工填写，确认无误，点击“上传”。

红字发票信息表比对信息无误，系统将提示“审核通过”，点击“确认”即可继续进行负数发票填开。

使用对应红字发票信息表开具负数发票

　　在“增值税专用发票红字信息表查询”中查询出待开具的负数增值税电子专用发票信息，在对应的红字发票信息表后点击“进入开具”,进行增值税电子专用负数发票开具。