作为一个合格的企业管理者，不仅要带领企业赚取丰厚的利润，严控成本，还要拥有全面的财务知识，做一个合格的税务人员。在利润大化之下，按照国家现行的政策法规，依法纳税。但是作为一个企业，如果全部纳税一定会减少利润，这对企业的发展是存在风险。并不是所有企业都可以通过节税减少纳税额，所以，今天就来说说企业有效节税的前提是什么？
1、利用所得税税收优惠政策。
根据相关政策规定，企业所得税的税率正常是25%，简单理解为要交利润的25%的所得税。而对于高新技术企业来说，其企业所得税税率一般为15%。另外，对于一些特殊行业或地区（如喀什、霍尔果斯），国家还会实行减税或免税的税收优惠政策，所以，企业想要通过此种方式进行，就要使自身条件符合政策要求，从而以实现利用税收优惠政策节约税款。
2、合理选择企业组织形式。
企业组织形式有子公司和分公司两种。其中，子公司具有独立法人资格，能够独立承担民事法律责任与义务，而分公司不具有独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务。并且，子公司通常需单独纳税，而分公司则需要汇总到总公司进行纳税。所以，从分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等角度出发，企业需考虑哪种组织形式更有利于降低税负，从而利用企业组织形式采取正确的方法。
3、限度进行税前费用列支。
费用列支是企业应纳税所得额的递减因素。所以，在税法允许的范围内，应尽可能地列支企业当期费用，减少应缴纳的所得税，或通过合法递延纳税时间来获得税收利益。不过，采用此种方法，企业需注意，对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额，限额以内的部分充分列支；超额的部分，税法不允许在税前扣除，要并入利润纳税。因此，要注意各项费用的节税点的控制。
4、成立个独申请核定。
个独企业可以免缴企业所得税，且其个税也可以申请核定征收，一般按10%进行核定，可以大大降低企业税负。
对于企业而言，如若想要减少企业所得税纳税支出，其可采取的方法是多种多样的。但不论采取何种方法，企业都需要注意从经营实际出发，合理、合法进行，这样才能够使企业所得税实现预期目标和效果，进而提升企业经济效益！
