一、 公司基本情况
某公司为从事供应链金融管理的科技型公司,公司成立于2020年1月,2020年度主要从事系统研发和测试,该系统于2021年3月开始运行,并取得了不错的运营效果。公司股东拟于2021年9月开始启动A轮融资,在A轮融资前,股东决定对于管理团队和核心技术人员进行股权激励。
公司委托度巴为公司设计一套完整的股权激励方案。
二、 具体案例实施
1、税收洼地设立有限合伙企业
该合伙企业作为员工持股平台,没有实际经营业务,主要收益为将来股权退出收益。选择个人所得税退税力度比较大的洼地注册成立合伙企业。
考虑到第一大股东将来的股权稀释等因素,建议公司第一大股东作为有限合伙企业的GP,公司其他激励对象作为有限合伙企业的LP。
2、确定持股平台的持股份额
结合公司的实际情况,建议持股平台的持股比例为5%,其中GP持有合伙企业的份额为2%,其中较大比例为预留份额,为将来吸收其他人才进行预留。
3、LP股权激励股权价格及入股方式
以公司2021年6月30日的账面净资产作为参考,每股的入股价格为1.5元/股,各LP将投资款缴入合伙企业,合伙企业以增资入股的方式将投资款投入公司,公司进行相应的章程及工商备案变更。
4、设定股权激励的对象及条件
经过和公司管理层讨论,Zui终选定总经理在内的11人作为股权激励对象。对于股权激励设定了一些核心条款,主要包括:授予后,需要在公司工作满5年,否则,离职时,需要将授予的股份按Zui初投入价格进行转让给GP;对于每个授予对象,结合各自的工作职责,设定相应的业绩及定量的指标要求。
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