怎么做才靠谱呢?Zui关键的是把握两个重点——“依法”与“筹划”。企业需要通过对经营、投资、理财等活动进行周全的事先筹划和安排,为企业争取“节税”的税收利益。一般情况下企业多采用以下几种方法:
1、合理利用税收优惠政策
不同的地区与不同的行业可以享受的税收优惠政策也不同,企业可根据经营需求选择合适的地区与行业,但也需要在节税金额和其他成本增加之间进行衡量。比如同样的业务在节税地区完成可能会比非节税地区完成时间久,期间成本也会大幅上升,在做税筹方案的时候就需要考虑到。
2、合理利用企业的组织形式
企业通过合理利用企业的组织形式,也能实现对纳税情况的筹划。比如,个人独资企业是以全部的生产经营所得为应纳税所得,合伙企业的经营所得由合伙协议约定的比例,来确定应纳税所得。没有约定比例的是以合伙人的经营所得和合伙人的数量,平均计算应纳税所得,企业可以根据节税需求通过选择分支机构的组织形式进行有效的。
3利用收入确认时间的选择
不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的,可以通过销售方式的选择,控制收入确认的时间,合理归属所得年度,可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
4用税基和税率来进行
比如所得税方面,小微企业税率是5%,如果企业处于小微企业的临界点,可以考虑依据税基来节税;还可以申请成为高新技术企业,所得税率为15%;
增值税方面,现行增值税体系,实行税务商品码制度,商品码根据公司的经营范围确定,企业可在经营范围之内,选择对自身Zui有利的税率;也可以申请成为小规模纳税人,享受3%增值税税率,但也需衡量公司成为小规模纳税人后,对公司客户营销的影响。
5利用折旧方法开展
缩短折旧年限有利于加速成本收回,可以把后期成本费用前移,从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下,所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。当企业享受“三免三减半”的优惠政策时,延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内,减轻企业税负。
从实际出发,为企业找到减轻税收负担的方案,进行税收调整。根据具体的财务目标,对可供选择的会计原则和税法进行比较分析,选择适合企业的。腾博国际是一个专业机构,无论是大集团企业还是小企业都有多年的经验。如果你的企业找不到合适的方法,不妨咨询腾博国际,或者委托腾博国际为自己的企业做。