干货！深圳企业境外投资备案ODI备案2021操作指南一文读懂
近日，一家企业向泰州市发展改革委的工作人员发来微信：“感谢您对本次备案的全程指导和支持，对您的专.业和敬业特别钦佩。”这是泰州海陵一家企业代表向发展改革委办理境外投资备案工作的人员表达的感谢。这家企业今年首.次开展境外投资，收购美国光伏产业导电浆料、薄膜等先进技术、设备，涉及四地境外资产、两种收购方式、多项投资内容，中方投资额近亿美元。泰州市发展改革委派出一名党员开展一对一服务，协助企业分析具体备案内容、确定备案金额、提供电子格式文本、指导备案文书填写、规范备案附件材料，经过30多轮沟通协助，终于成功办理了备案，向企业送达了备案通知书，助力企业利用先进技术扩大产能、提升国际竞争力，推动光伏材料产业健康发展。
党史学习教育以来，泰州市发展改革委将企业境外投资备案工作作为“我为群众办实事”实践活动的项目之一，在规范办理流程、指导业务开展的同时，积极服务外向型经济发展。一是防范化解投资风险。做好投资风险提醒，排查境外投资风险隐患，加强风险防范化解，指导企业建立风险应对方案，切实防范化解风险隐患。二是做好疫情防控。宣讲投资国（地区）疫情防控的措施、政策、对投资贸易的影响，加强信息交流，指导企业做好境外疫情防控。三是完善境外投资网上系统。对全国境外投资管理和服务网络系统内泰州企业存量信息进行检查，对全部待办事项进行梳理，实现待办事项0清理。四是整理规范备案案卷。开展备案案卷自评，严格按照《企业境外投资管理办法》开展境外投资备案工作，全程在全国境外投资统一电子政务系统内办理，实现全程电子化操作、规范化办理。
今年以来，发展改革委完成14个项目备案工作，中方协议投资额17182.79万美元，同比增加13414.79万美元，境外投资工作克服疫情影响达到小高峰。
境内的投资者，如果想要在海外注册公司并直接在海外进行投资，那么首先且必须要做的，就是境外投资备案（ODI），这是境外投资的基础。
那么ODI到底是什么呢？简而言之，境内企业投资中国大陆以外的公司，包括港澳台以及其它国家和地区，新设立企业或并购企业股权，都需要遵照《企业境外投资管理办法》来执行。
企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理；企业其他情形的境外投资，需要实行备案管理。
说得再通俗一点就是：想要把资金合理投资到海外，必须先和有关部门打好招呼，获得相关部门的同意，才能将钱汇出去。
No.壹
对外投资备案（核准）对象
关于ODI，英文全称为Overseas DirectInvestment，即境外直接投资。
指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。
对外投资备案（核准）对象主要分为三种：
/设立蕞终目的地企业需备案（核准）/
为掌握对外投资资金真实去向，同时也有利于政.府部门为对外投资企业提供精.准服务和保障，《暂行办法》明确对外投资备案（核准）实行蕞终目的地管理原则，进行“穿透式”管理。
根据《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，按照“政府引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立（包括兼并、收购及其他方式）企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料；符合法定要求的，相关主管部门为其办理备案或核准。
这里所述的企业为蕞终目的地企业，蕞终目的地指境内投资主体投资蕞终用于项目建设或持续生产经营的所在地。这就是所谓的蕞终目的地管理原则。
/空壳公司不备案（核准）/
穿透性管理意味着对于蕞终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会。具体而言，就是对于境内投资主体投资到蕞终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。
/蕞终目的地企业再投资不备案（核准）/
同时，这种管理不是无限穿透，蕞终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。
No.2
ODI备案流程
备案流程一般如下：
发改委核准或备案
↓
商务部核准或备案
外汇管理局备案
实施ODI
”
境外投资备案主要需要取得三个主管部门的核准、备案和登记，分别是国家发展和改革委员会（简称发改委）或地方发改委的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。
境外投资备案要求：
1、境内公司蕞好成立满1年以上；
2、审计报告不能出现亏损；
3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，蕞好高于5%，越高越好；资产负债率=负债总额/资产总额，蕞好低于70%，越低越好。
更多详情可咨询我司专.业顾问。
佳诺集团提示：企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废了，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。
No.3
如果不进行备案会产生哪些后果？
1、投资主体中止或停止实施、处以警告；
2、提供融资、担保的依法依规处罚；
3、外汇进出受限。
No.4
境外投资备案的申请条件有哪些？
1、符合“境外投资”定义：
境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；
2、主体和成立时间要求：
在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；
3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：
无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；
4、近期被关注的六个境外投资类型：
大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。
以上便是小编整理的干货！深圳企业境外投资备案ODI备案2021操作指南一文读懂，欢迎各位朋友联系小编了解详情。
另外小编也可提供企业灵活用工、工商税务、代理记账、ICP经营许可、EDI经营许可、增值电信经营许可证、境外投资ODI备案、劳务派遣经营许可证、海南私募基金公司设立、私募基金备案、食品经营许可证、SP经营许可证、不良资产公司新设变更、融资租赁商业保理变更等咨询。
