哪些企业容易被税务稽查??

2025-05-27 07:04 113.87.15.53 1次
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深圳合泰企业咨询服务有限公司市场部商铺
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深圳合泰企业咨询服务有限公司
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哪些行为容易被税务稽查、税务风险处理
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产品详细介绍

1、推送案源
现在,一般省、市、县税务机关都设有风险控制管理部门,平时这些部分会对电子底账、“金三”数据进行分析,一旦发现企业的纳税数据有异常变动需要稽查时,就会把相关信息和线索推送到稽查部门,稽查部门对企业立案进行检查。
案例:
风控部门发现一发电厂申报数据异常,和前期的纳税申报数据不一致,于是推送此发电厂的情况到税务稽查局发现了其中的涉税问题,后补缴了几千万元企业所得税款。
对于风控部门关注的纳税申报数据,企业也应当引起重视,保证各类纳税申报指标在正常区间内,否则被选中的概率会大大增加。

2、检举案源
举办来源有:竞争对手、公司内部人员、职业举报客、热心群众等。
这类被检举的企业,由于举报的信息一般比较准,一查一个准,杀伤力巨大。

3、安排案源
安排案源是指税务机关根据年度稽查工作任务安排,有重点的对辖区内的企业、行业进行定向检查,确定案源。

4、自选案源
稽查部门根据本级税务局定制的随机抽查计划,还有打击偷逃骗坑虚开发票等计划而确定的检查对象。
如果企业存在以下这些情况之一的,需要特别警惕。
(1)税收风险等级为高风险的。
(2)2个年度内2次以上被检举且经检查均有税收违法行为的。
(3)受托协查事项中存在税收违法行为的。
(4)长期纳税申报异常的。
(5)纳税信用级别为D级的。
(6)被相关部门列为违法失信联合惩戒的。
(7)存在其他异常情况的。