2021年深圳企业境外投资的境内规制！境外投资ODI备案2021年攻略

2021年深圳企业境外投资的境内规制！境外投资ODI备案2021年攻略

我国企业境外投资现状如何？ 

根据国新办新闻发布会提供的信息显示，2021年上半年，非金融类直接投资3488.3亿元，同比下降3.7%；“一带一路”沿线国家非金融类直接投资620亿元，同比增长8.6%；对外投资结构持续优化；对外承包工程项目多，对外投资双赢效果显著。

     从数据上分析，境外投资负增长的原因是多方面的，对外直接投资流量下降未尝不是好事，单是从数据增长并不能全面反映境外投资的质量及存在的实质性问题。从初始投资热潮回归理性与思考，认真归纳合规风控是重点环节之一。

我国企业境外投资的境内规制是怎样的？ 

产业准入与用汇：投资项目可以分为敏感类和非敏感类，敏感类无论中方投资额多少，都采用核准制；非敏感类项目根据中方投资额3亿美元以下或3亿美元（含）以上采取备案、报告或其他相应措施。

     信息披露：企业须向发改委披露投资主体信息、投资者为境内控制的境外企业信息、投资目的地信息、项目背景信息，以及项目主要内容及规模、投融资方案、主要风险和防范应对措施、国家利益和国家安全影响分析等信息。

     境外法律主体设立核准或备案：核准或备案由商务部门进行审批，遵循“蕞终目的地管理”、“凡备案（核准）必报告”这两项原则；通过核准、备案的标准是获颁《企业境外投资证书》（有效期2年）。

关于境外投资备案终目的地境外企业的认定

（一）省级商务主管部门应认真了解企业境外投资的路径，准确界定终目的地境外企业。根据《办法》，终目的地是企业投资终用于项目建设或持续生产经营的所在地，《企业境外投资证书》或《企业境外机构证书》（以下简称《证书》）按照境外投资终目的地颁发。境外投资的《备案表》或《申请表》中所有信息均应根据终目的地企业填写。

（二）对未设立境外平台公司、直接在终目的地投资的，《证书》中境外企业的名称与投资路径的境外企业名称一致；对通过设立境外平台公司再到终目的地投资设立企业的，平台公司将作为境外投资路径显示，名称与境外企业名称不同。如，企业通过在英属维尔京群岛设立平台公司，再到澳大利亚设立企业从事投资的，《证书》中的境外企业将为澳大利亚的境外企业，英属维尔京群岛的境外企业将作为投资路径显示。

（三）对于已利用境外企业作为平台开展投资的，如果企业办理该境外企业的变更手续，应理顺投资路径，明确投资终目的地，为每个终目的地企业换发新的《证书》，旧的《证书》交回并作废。如企业已先在香港设立境外企业作为境外平台公司，再通过对该平台公司增资的方式终投资到美国和法国，则应根据实际投资额为其美国和法国设立的境外企业分别颁发新的《证书》，香港企业的《证书》应交回。

（四）对于境外投资终目的地企业利用其经营利润或境外自筹资金（如向境外银行贷款等）开展真正意义上的再投资的，应填写《境外中资企业再投资报告表》。

境外投资备案申报流程

（一）发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

（二）商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

（三）外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

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