横琴境外投资备案办理流程(申请指南)

国家对资本向境外流动进行了严格的管控，想要前往海外投资的企业则必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行投资，ODI备案就是其中一个常见的方式。

什么是ODI备案？

ODI即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的。

ODI备案/核准，是指根据国家发改委2017年颁布的《企业境外投资管理办法》规定，境内企业进行上述活动应遵守《企业境外投资管理办法》而进行的备案/核准手续。

可通俗描述为：国内的企业对外投资取得国外企业的所有权、控制权、经营管理权，应当按照发改委的要求进行ODI备案/核准，通过ODI备案/核准，人民币资金可换成外汇出境进行投资，投资所得外汇亦可顺利入境。

ODI境外投资备案条件？

1、境内公司好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)。

2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好。

4、资产负债率=负债总额/资产总额，好低于70%，越低越好。

境内企业做ODI备案的优势？

1、作为国家颁发给企业到境外投资的通行证，受国家/国际法律保护。

2、以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的。

3、合规开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。

4、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续成本。

5、提高国内企业形象，增加企业附加价值。

6、充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息。

7、有效利用国内外资源市场的整合，规避国外贸易壁垒。

8、统筹境内外企业发展，优化资源配置。

9、后续境外资金返程回国投资可以享受省市级各财政部门给予的相应资金补贴。

境外投资备案(ODI)申报条件：

1、符合“境外投资”定义：境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；

2、主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；

4、近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。