为资金合规出境保驾护航,ODI备案法律风险解析

中国企业对外投资是国内外各种经济因素交织作用下的必然趋势，企业对外投资的发展风险总是与机遇并存。如何应对境外投资风险、提高境外企业效益已经成为中国企业对外投资中面临的主要问题。

一、境外企业应对投资风险的措施

风险无处不在，但我们仍可以采取一系列措施降低这些风险带来的损失。

（一）系统风险的防范

境外企业无法决定投资所在国的政治、经济形势，对于系统风险只能采用规避的方法，并尽量减少其不利影响：

1、做好对投资所在国政治、经济形势的评估，注意借助大型国际投资咨询公司的专业力量　

企业应在投资前通过实地考察、专家咨询等方式，对投资所在国的经济发展状况、政局稳定情况和对外国投资的优惠政策进行综合评估，境外企业设立后也应要求海外经理人员及时提供当地各种政策动向的情报，并由专门的机构进行分析。评估工作专业性较强，由于一般企业实力有限，要注意借助咨询公司这类中介机构的专业知识。由于目前国内没有成熟的海外投资咨询公司，对于大的境外投资项目，咨询费用比较昂贵，但为减少投资风险，还是有必要委托国外的大型投资咨询公司进行评估。

一、 企业办理境外投资备案需要满足哪些条件：

1、办理对外投资备案需要申办公司成立满一年，要有实际经营，有盈利；

2、办理对外投资备案需要申办公司资产负债率低于70百分比；

3、办理对外投资备案需要申办公司不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。

二、 境外投资备案申请条件：

1、符合“境外投资”定义：境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；

2、主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；

4、近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。