公司注销须知|11月1日起社保入税,公司不经营了不注销有什么后果,企业如何应对
11月1日起社保入税,对于一直合规据实申报社保的企业并没有大的影响,但如今,这一政策落地,那些不给员工上社保、不全额上社保、虚假工资申报的企业,在寒风中瑟瑟发抖……
以前,社会保险经办机构负责征收社保费时候,你可能对其不理不睬,检查到你少缴、应缴未缴,而处理你的办法有限。现在要注意了,税务机关是专职组织收入的政府执法机构,不缴或少缴社保已成为历史。
说,社保入税也使企业的运营成本提升了,而在此小编要提醒各位老板的是:不经营的企业请立即注销,长期放任不管,将面临税务风险。
公司不经营了不注销的后果?
非正常户如何注销?
处于非正常状态纳税人在办理税务注销前,需先解除非正常状态,补办纳税申报手续。
注销要查3年的账吗?
办理注销并没有硬性规定一定要查3年的账,由公司经营情况及当地税务机关的征管规定决定,但企业有漏缴税和账务处理不恰当的,在税务注销环节,非常可能被发现并要求补税!
企业注销后还会被追征税款吗?
根据《征管法》的规定,通常,若企业有偷税、抗税行为的,注销程序是不合规的,注销后也可能会被追征税款。
企业注销后还要保存会计凭证吗?
企业注销了也应该按照《会计档案管理办法》规定来保存会计凭证。
公司注销前,注意这几项,让您少交冤枉税!
注销时,企业欠了老板300万无力偿还,该怎么办?
有一家公司注册资本30万元,经营期间,老板一直给公司填补资金。注销时,公司已经无力还款,老板也认为公司是自己的,不需要还了。账面上还挂着“其他应付款300万元”“未分配利润-60万元”
结果,注销过程中税务局认定,老板放弃债权的300万“其他应付款”,是企业的重组收入,计入到当年的应纳税所得额中,Zui终公司补缴了62.5万元的企业所得税,由于公司Zui后的盈余有38万元,比注册资本还要多8万,税务局又让老板补缴了个人所得税1.6万。共计补缴了64.1万的税。
估计这位老板要抱头痛哭了,企业经营亏损也就算了,注销居然还要补税这么多!
税务局的做法可是符合税法规定的。为了避免这种情况,企业就要提前进行筹划了。
在清算前,老板可以自有流动资金对企业进行增资,注意要在转账的备注中注明“增资”,公司有了资金后再归还老板的借款,这样,企业的实收资本增加了,其他应付款也平账了。企业所得税和个人所得税都无需缴纳了,这样就可以省去一大笔钱。
企业还有留抵税额如何处理?
根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。
企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司,产生销项税,能给关联公司开具进项发票,将留抵的税额转嫁给关联公司。
一定要注意,和关联公司的交易是要有商业理由,真实存在的。虚开发票不可取!
账面上的存货如何处理?
企业注销,按照清算的规定,账面上的存货应该分配给股东或者销售者,增值税上应该视同销售。
注意,视同销售的价格是存货的市场价格,而不是成本价!
如果存在账实不符的情况要及时查找原因,进行账务处理。注销时发现的,也要根据实际情况调账或者自行补税!如果是因为管理不善造成损失的,需要做进项税转出。
借给老板20万,一直没归还,怎么处理?
老板向公司借款,一个纳税年度没有归还,也没有用于生产经营的,应该视同分配股息红利,按照20%扣缴个税。
供应商的钱不用归还了,怎么处理?
这个和借老板的钱不用归还是类似的道理,应该计入“营业外收入”缴纳企业所得税。