企业纳税风险：不慎零申报，后悔药难求【专做代理记账】

企业纳税风险：不慎零申报，后悔药难求【专做代理记账】

企业纳税风险：不慎零申报，后悔药难求

有一种Zui低纳税额度叫零申报，但零申报不是你想报就能报，不符合条件就任性申报，后果不堪设想。

A企业2017年处于亏损状态，按照正规流程，A企业的亏损可以向以后五个纳税年度结转弥补，结果A企业在2017年申请了零申报，立刻税负率就变为0元。

到了2018年开始盈利了，A企业想把2017年的亏损弥补回来，被告知无法申请，做过零申报的纳税期是不能结转亏损的，仔细算下来，本来100万元的申款可以结转相抵扣的，只因做了零申报操作，企业经济损失已不可挽回。

如果A企业执意要把2017年的亏损延长到2018年度扣除，就违反了税法的规定，属于犯法行为，需要承担相应的法律责任。

什么样的企业才有零申报的资格

1、增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。

2、企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0。

3、其他税种零申报：计税依据为0时。

简单地说就是：在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，企业才能零申报。

长期“零申报”的后果

01税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估。

在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查；02纳税人为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告。

利用系统核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况，并按照规定进行查处，将走逃户纳税人直接评定为D纳税人，承担D纳税人后果；03对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降量。

可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对发票的使用进行核查。

04税务机关通过核查，可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。

企业零申报只是暂时的解决办法，但不是长期的解决办法。如果公司没有应税收入，建议仔细考虑是否继续经营，而不想经营的公司必须及时注销，以避免税收风险和信用降级的风险。

如果你想零申报，你还必须按时记账，并按时填写纳税申报单。如果你经常忘记申报，当心被列为“非正常户”。

无论是被列为“非正常户”还是企业信用降为D级，对企业未来的发展都是巨大的阻力，比如公司巧遇一个极好的商机，如果合作达成，公司的业绩将直线上升，但资金成了问题，只能找银行贷款，银行查看了企业的征信报告后拒绝贷款给企业，赚钱的商机就这样擦肩而过，再多的悔恨都一文不值。

发布于 2020-03