根据相关法规,国内企业、团体在经过相关部门的核准后,通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资,以控制境外企业的经营管理权为核心目的。,需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节。下面我们来看一下境外投资备案有哪些注意事项。
1、商务部门对哪些主体开展境外投资进行备案:
《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第二条规定,境外投资主体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业。
2、国内企业成立未满一年,可以境外投资备案吗:
可以但需对相关资金来源和资金构成进行说明。
3、事业单位境外投资可以备案吗:
《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第三十六条规定:事业单位法人开展境外投资参照本办法执行。
4、非企业法人境外投资可以备案吗;
非企业法人在境外投资设立企业,应按照《境外投资管理办法》办理;非企业法人在境外设立机构,不属于商务主管部门境外投资管理范畴,因此不能为其办理备案手续。
5、国内自然人以个人名义境外投资可以备案吗:
不可以。自然人境外投资不属于商务主管部门管理范畴。(自然人在境外为上市而设立特殊目的公司,目前由外汇局负责办理相关的外汇登记手续。
6、国内金融企业境外投资可以备案吗:
国内金融企业境外投资非金融企业属于商务部管理范畴,可以备案,但应征求金融监管部门意见。
7、国内企业可以跨行业境外投资备案吗:
可以。若境内外法律法规和规章对资格资质有要求的,企业应当取得相关证明文件。
8、国内两个以上投资主体,由哪一方办理境外投资备案:
《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第十四条规定,投资主体为两个以上共同开展境外投资的,应当由相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案。如果各方持股比例相等,应当协商后由一方办理备案。
9、国内企业在境外设立分支机构需要备案吗:
需要备案。境内企业收购一笔境外企业持有的资产,但该资产实际是位于我国境内的一块土地,此种情况是否属于境内企业开展的境外投资活动?
答:如果交易过程中,境内企业发生了《企业境外投资管理办法》(国家发展改革委令第11号)第二条规定的投资活动(如收购持有该土地的境外企业等),则属于境内企业开展的境外投资活动。若交易过程完全在我境内进行,且未发生《企业境外投资管理办法》(国家发展改革委令第11号)第二条规定的投资活动,则不属于。
境外投资备案是内保外贷等金融操作的必要前提、是企业境外上市的重大瑕疵考察点、未备案擅自经营者,其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录,并纳入全国信用信息共享平台、未备案擅自经营者,其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。企业想要进行对外投资时需要按照规定办理境外投资备案手续,更多问题欢迎咨询提问。