境内企业要在境外投资是需要进行境外投资备案的,即ODI备案,什么是ODI呢?
ODI指我国境内企业、团体在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式投资,并以控制国(境)外企业的经营管理权为核心的经济活动。根据我国《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)、《企业境外投资管理办法》(国家发改委11号令),境内企业向境外企业出资前,需要进行相关备案。
ODI审批部门:包括发改委、商委、银行三个部门
ODI审批时间:按照项目具体情况、投资额大小等因素,时间一般一个半月起。发改委与商委的批文可申请,拿到两部门批文后,在到银行进行外汇登记,办理结汇换汇资金出境事宜。
ODI审批材料:
1、填写对外投资备案申请表
2、境内公司及法人的证照文件
3、境外目标公司的证照文件
4、相关董事会决议或出资决议
5、股权并购协议(SPA)
6、上一年度的审计报告及近3个月的财务报表(全套)
7、前期工作落实情况说明(包括尽职调查、可研报告、投资资金来源等说明)
8、银行出具的企业自有资金证明(余额对账单)
具体材料将依项目具体情况及审批部门具体要求为准。
企业境外投资备案申报流程
1、境外投资备案申报需要向发改部门]及委会部门申请项目立项,并且向上述部门报送项目信息。需要境内投资人签署各项所需的相关法
律文件并报送。发改部门在收到相关文件后将进行核准或备案,并将项目核准文件或备案通知书下发至境内投资人;
2、境外投资备案申报需要向商务部门]进行报备,待商务部门核准或备案后,会下发《企业境外投资证书》,境内投资人或企业须在收到证书
之日起2年内在境外开展投资;
3、境外投资备案申报需要向外汇管理局报备备案,投资者的投资金额高于500万美元的,需要主动向外汇万里局进行汇报。待外汇管理部门
审核后,将下发《境外直接投资外汇登记证》。
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