ODI境外直接投资,指国内企业、团体在经过相关部门的核准后,通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资,以控制境外企业的经营管理权为核心目的。根据我国《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)、《企业境外投资管理办法》(国家发改委11号令),境内企业向境外企业出资前,需要进行相关备案。
1、适用对象
(1)境外有实际项目进行(新设、并购境外企业)
(2)已成立公司的企业将利润回流境内,需向银行提供合规对外投资证明
(3)外商投资企业开设资本金账户,企业涉及返程投资
(4)企业开设NRA账户,股权穿透涉及境内自然人或境内企业
(5)境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台
3、ODI登记过程中常见的困难有哪些?
(1)敏感行业,敏感行业的界定主要来源于国务院、商务部和发改委标准。
(2)敏感地区,敏感国家和地区的界定,主要包括以下四个方面:
(3)投资基金,重大资金投资由于涉及大量外汇储备的调动,因此会加大登记难度:
(4)重点监管,重点监管的管理方向主要由国务院指出,除了上述点中提到的“敏感行业”是重点监管因素。