一、国税季报申报;
国家税收季度申报分为连个申报,小规模增值税季报和企业所得税A类季报
1、小规模增值税季报的申请流程
(1)填写开票信息/销售额;
它主要分为两部分:商品和劳务额和服务,不动产和无形资产税额,我们公司是属于应税服务,就填写第二项。
填写增值税专用发票(不含税):增值税专用发票的总金额/1.03,在此处填写。
填写一般投票(不含税):一般账单总额/ 1.03,在此处填写。
(2)税额;
同样在第二个模块中,服务,不动产和无形资产税额;
如果有金税盘报税,请在“应纳税额减征额”中填写820,如果没有就不用填写;
如果是代表发票,已扣除税款,则在“本期预缴税额”中,填写已缴纳的税额,和上面的上述“应纳税额”一样就可以了;
在这里需要注意的是,代开增值税专用发票是直接已经缴纳税款了的,代开增值税专用发票不一定会直接扣税。如果没有扣税,超过90,000后,需要扣除税款,你可以用820输入抵扣,不然直接输入820,下一步会提示错误,因为没有扣税,还退税。
(3)生成报表;
(4)完成;
到这里整个申报程序就已经完成了。
2、企业所得税A类季报;
这里会有5个标签表格,“企业所得税月...”“无税收和税收......”“固定资产加速折扣......”“减免所得税”“国家企业参与国外...”。
只需要在一个表格“企业所得税”填写营业收入,经营成本和利润就可以了,如果利润是负数,则不会扣税。这里的小规模税收减免10%的利润,后申报就可以了。
二、地税季度申报
地税季度申报表会有4个申报项目,“地方教育附件”,“城市维护建设税”,“教育费附加费”和“个人所得税”。
前面三个点击0申报就可以了,“个人所得税”申报,新增3000的,填写姓名,身份证,工资,不用缴税,后申报即可。