2017年8月18日, 发布《办公厅转发国家发展改委务部人民银行外交部关于引导和规范境外投资方向指导意见的通知》(国办发[2017] 74号) ,对境外投资方向提出了指导意见,并明确将境外投资项目分成了鼓
励开展、限制开展和禁止开展三类情况,通过”鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。
明确将境外投资分为鼓励、限制和禁止三类。其中,以吓三类情况属于限制开展的境外投资, 需须经境外投资主管部门]核准:
1.赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。
2.房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资。
3.在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
在外管局层面,外管局亦对资金出境及跨境事项下发内部文件, 要求严格监管资金出境, 防止资金外逃。2017年1月18日,深圳外管局召开深圳市外汇及跨境工作会议,强调政策监管要求。目前,对于购付汇金额大的
企业亦会被事先要求到外管局约谈。
国家外汇管理局秉持打击虚假对外投资不手软的态度。”对于部分个人通过分拆方式,利用他人的年度用汇额度进行资金的违规跨境流动。对涉及此种违规行为的个人,外汇局会将其列入'关注名单’,取消其之后两年内
的便利化购汇额度,情节严重的还将移交外汇检查部门进行立案处罚”(注意)
根据汇发[2017]3号文件的要求,不但要加强境外直接投资(OD)真实性、合规性审核,对于外商投资企业分红方式实现资金出境亦要加强真实性审查。对于货物贸易的外汇管理,境内机构应当按照“谁出口谁
收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务,及时办理收汇业务,完善经常项目外汇收入存放境外统计,要求主动报告相关信息。
在商务部、发改委层面,亦加强了境外投资“真实性"审查。务部要求对外投资企业在《境外投资管理办法》要求的基础上还需提交额外申请材料,包括董事会决议或出资协议、对外投资企业经审计的财务报表、投资前
期工作落实情况说明(包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)、企业决策人签署的真实性承诺书。申请文件亦从原来要求的五份增加至九份。对于海外并购,企业还需提交《境外并购
事项前期报告表》。