小规模公司升级为一般纳税人公司后税务怎么交?1%的税率适合谁交

2024-12-24 09:00 113.87.13.75 28次
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我们都知道,当小规模纳税人在连续12个月的累计应税销售额超过500万的情况下会被强制转为一般纳税人。小规模增值税是按照1%计算,而一般纳税人则是按照13%!那么升级后当月的税应该怎么交呢?

一、什么时候按升级后的纳税人身份交税

强制升为一般纳税人,不会在开到500万的时候当月立刻就升,而是会等到下个月才会认定为一般纳税人!

1、当小规模纳税人转为一般纳税人之后,次月生效之日起就要按照一般纳税人的税收政策;

2、如果逾期不办理登记为一般纳税人的,次月起也不能再适用小规模的减征优惠政策。

二、转为一般纳税人之前的专票能否抵扣

如果取得专用发票期间满足以下两个条件:

1、没有取得生产经营收入;

2、没有按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税。

那么,转为一般纳税人后可以抵扣;否则,不能抵扣。

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三、小规模必须转一般纳税人吗

有人说了,我觉得小规模挺好的,能不能不升成一般纳税人?这就要分两种情况了。

1、强制成为一般纳税人

连续12个月或在12个月期间应税销售额累计达到500万以上,小规模就必须申请成为一般纳税人。逾期仍不办理的,次月起按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,直至纳税人办理相关手续为止。

2、主动申请升级为一般纳税人

年应税销售额未超过规定标准的小规模纳税人,如果会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

四、小规模纳税人目前能享受哪些税收优惠政策

1、对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分,再减半征收企业所得税;

2、增值税留抵税额大规模退税,预计全年退税减税约2.5万亿元,全部直达企业;

3、对小规模纳税人阶段性免征增值税,增值税征收率减按1%,月度销售额15万元或季度销售额45万元以下,免征增值税;

4、加大研发费用加计扣除政策实施力度,将科技型中小企业加计扣除比例从 75%提高到100  %。

小规模纳税人要根据自己的实际情况及时调整策略,看是成为一般纳税人还是避免成为一般纳税人,不管是何种纳税人身份,都要按时记账报税,做好工商税务方面的维护工作。

以上就是对于升级为一般纳税人后关于税务的资料,如有需要可来电咨询!

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