ODI境外投资备案的前提
1、成立海外子公司开展业务并注资
2、海外上市(红筹/VIE架构搭建)
3、个人/企业税务统筹
4、跨境电商业务开展
5、离岸投资等
ODI境外投资备案流程及要求
(一)备案流程：
1、发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。
2、商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。
3、外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
(二)备案要求：
1、境内公司好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案);
2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;
3、净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好;
4、资产负债率=负债总额/资产总额，好低于78%，越低越好;
温馨提示：企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废了，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。
(三)准备资料：
1.境内公司营业执照
2.境内公司股权架构
3.财务报表
4.审计报告
5.投资框架协议
6.投资环境分析
7.资信证明
备案程序及条件
属于国家发展改革委备案的项目，地方企业应填报境外投资项目备案申请表并附有关附件，直接提交所在地的省级政府发展改革部门，由省级政府发展改革部门报送国家发展改革委；中央管理企业由集团公司或总公司向国家发展改革委报送备案申请表及有关附件。
备案申请表附件内容
1、投资主体营业执照；
2、投资主体蕞新经审计的财务报表；
3、资金来源证明；
4、投资主体与外方签署的意向性协议文件；
5、蕞高权力机构决策文件；
6、追溯至蕞终实际控制人的股权架构图；
7、项目真实性承诺书
备案流程
境外投资备案
由于人民币汇率波动，自2016年11月以来，境外投资项目审批愈加严格，相关审批部门需要境内投资企业提交尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等前期工作落实情况说明资料，通过材料对项目的说明论证进行审批。
成希咨询充分理解审批部门的着重关注点及不同阶段审批过程的不同政策倾向，具备编写境外投资项目备案材料的丰富经验。我们有能力向我们的客户提供一站式全流程咨询服务。
部分严查投资类型
境外直接投资会被严查：如：限制类行业、主业不相关、无实际经营的投资平台等。如无法说明具体资金使用计划、资金来源（包括自有资金、银行贷·款、募集资金等合规方式），以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
适用对象
企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益。
受理机构
中央企业由商务部对外投资和经济合作司备案，地方企业由各地方商务主管部门备案
备案条件
1、申请人条件：中国境内依法设立的企业、事业单位
2、具备或符合以下条件的，准予备案：申请材料齐全、如实完整，符合法定形式。
3、有如下情形之一的，不予以备案：（1）申请材料不齐全或不符合法定形式。 （2）属于核准情况的。 （3）企业提供虚假材料申请的。（4）其他不予以备案的情形。
申请材料
1、境外投资备案表；2、企业营业执照复印件；3、有关补充材料（①对外投资设立企业或并购的相关章程 (合同、协议) ② 相关的董事会决议 或出资决议 ③ 蕞新经审计的财务报表 ④前期工作落实情况说明 (包括：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等) ⑤并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》 ⑥ 境外投资真实性承诺书）
备案流程