ODI境外投资备案办理流程与审批程序

境外投资备案的必要性

境外投资备案是一个专·业性很强的项目，很多企业在做大做强后若想走出国门进行海外投资，其必须需要国内公司投资资金的支持，此时，如果不进行境外投资备案，企业的投资资金便无法合法出境，后续的投资行为也完成不了。国内企业若想进行海外投资必须要进行境外投资备案

申报条件：

1、符合“境外投资”定义：境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;

2、主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案;

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行d款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查;

4、近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

申报所需材料：

(一)、企业开展实行备案管理的境外投资

1、《境外投资备案表》(企业应通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖印章及企业法人签字);

2、企业营业执照、组织机构代码证复印件;

3、申请并购或收购类境外投资的企业需提交合作协议或相关合同;

4、省属国有企业需提交省国资委同意企业到境外开展投资业务的函件

(二)、企业开展涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理的境外投资

1、申请书(主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等);

2、《境外投资申请表》(企业应通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖印章及企业法人签字);

3、境外投资相关合同或协议;

4、有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料;

5、并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》;

6、企业营业执照复印件。

境外投资备案申报流程

步，发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

第二步，商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

第三步，外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

以上是审批步骤，需要提交的材料有境外公司的详细资料，境内主体公司的审计报告，好是盈利状态，还有营业执照、银行开户、公章等。

境外投资备案需要注意哪些事项？

1.投资资金的金额

境外投资备案中投资资金的金额会直接影响到备案程序，具体是要到哪里办理，该如何办理，需要看企业境外投资资金金额的大小，但投资资金的金额一般要小于国内投资公司的注册资本。根据《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）、《江苏省企业境外投资管理办法》（苏发改规发〔2018〕1号）等相关法律规定，在境外投资备案中，中方投资额3亿美元及以上的境外投资项目由国家发展改革委备案；中方投资额1亿美元至3亿美元（不含）的境外投资项目由省发展改革委备案；中方投资额1亿美元（不含）以下的境外投资项目由投资主体注册地的发展改革委备案。说，企业进行海外投资必须要充分考虑投资资金的设定问题，否则将影响投资预期。

2.发改委和商务局的备案程序

发改委和商务局是两个不同的国家行政机关，企业开展境外投资需要分别在这两个机关备案。具体来说，在商务局备案和在发改委备案所需要的文件内容、文件数量和文件提交都有所不同，但大体上都要求企业提供营业执照复印件、企业境外投资真实性承诺书、企业投资决定、可行性研究报告、银行资信证明等。上述文件的拟定和提交都需要花费很长的时间，还需要文件制作者具备一定的法律知识和财务知识。商务局和发改委的备案程序可以进行，没有谁先谁后的问题，但发改委文件的蕞终通过还是会需要商务局颁发的《企业境外投资备案证书》作为文件支持。在实践中，企业开展境外投资很大概率会选择第三方专·业服务机构，因为专·业服务机构更专·业，办事效率也很高。企业完成商务局备案的标志是取得《企业境外投资备案证书》，完成发改委备案的标志是取得《企业境外投资备案通知书》。

3.境外投资地点的选择

企业进行境外投资选择目的地尤为重要。要选择那些与我们国家保持友好关系的国家和地区，如果选择投资的国家或地区和我们国家之间的关系较为敏感，则一定要避免选择这些国家或地区，否则将不会通过备案；要考察投资地的政治稳定性和当地的经济发展，如果选择的投资地政治环境极易变动，当地经济发展没有前景，一定要谨慎考虑，否则备案通过，也将影响项目开展进度；要考察投资行业在当地的发展前景，投资当地与我们投资相关的行业前景发展越好，我们项目的开展才会更加顺利，才会实现项目开展预期；蕞后，要进行海外并购的需要在当地开展尽职调查工作，需要投资企业委托第三方专·业机构出具报告，不可自行拟定。根据笔者经验，现在企业境外投资大多会选择中国香港，新加坡，澳大利亚等国家或地区，因为这些国家或地区税收低、税种少，并且这些地区的对外开放性比较强，吸引了不少企业在当地注册公司，进而为自身的国际上市做足准备。