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家族信托持有房产的优点
1.税务优化,合理bi税: 信托基金的管理人可以把租金收入自由分配给收入低的家庭成员,比如已退休的父母,或者在上大学的子女们。
2.自由分配租金利润:如果您的房地产投资目前已经不存在负扣税的情况下,即租金收入减去利息和其他的支出是正值;而您个人的Personal Income 又很高,您就可以考虑把这个投资房转到家庭信托基金里面。把利润分配给家庭中收入低的家庭成员。
3.资产隔离和保护: 在家庭信托中的资产具有自己的独立性、安全性。资产不会因为家庭成员个人的财务状况或者婚姻状况等而受到影响,可避免诉讼风险。
4.依然享受CGT 优惠:如果房产持有超过12个月,在出售的时候capital gain的部分会有50%的税务减免。
家族信托持有房产的缺点:
1.没有负扣税:如果买房目的为投资,并且购房款中loan的占比很高,这套房产的收益很可能是净亏损,由于信托的不能分配资本或者收入损失的特性,这些亏损不能和家庭成员的其他收入来相抵进行税务减免。即信托买房不能享受‘抵税’的优惠。
2. 家庭信托持有自住房没有CGT 的豁免:置业也没有stamp duty 的豁免。