在国家对境外投资的规范化要求逐步提高的前提下,如何在监管政策下提高境外投资企业合规化经营水平与投融资能力,有效提升境外投资竞争力,这成为对外投资企业广泛关注的问题,而解决这些问题需要通过境外投资备案。从2018年3月1日起《企业境外投资管理办法》开始实施。该办法旨在加强境外投资宏观指导,优化境外投资综合服务,完善境外投资全程监管,促进境外投资持续健康发展,维护我国国家利益和国家安全。在国家对境外投资的规范化要求逐步提高的前提下,如何在监管政策下提高境外投资企业合规化经营水平与投融资能力,有效提升境外投资竞争力,这成为对外投资企业广泛关注的问题,而解决这些问题需要通过境外投资备案。
ODI备案:境外投资备案所需资料
1、发改委备案请示文件;2、境外投资备案表;3、营业执照复印件;4、境外投资真实性承诺书;5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议;6、项目背景说明;7、追溯至蕞终实际控制人的投资主体股权架构图;8、资金证明(存款证明原件);9、审计报告。需要注意的是,根据商务部《境外投资管理办法》的相关规定,如项目信息发生变更,包括投资主体、投资总额、出资情况、经营范围等,变更手续与新办手续一致。
一、办理境外投资备案的条件:
1.具有企业法人资格;2.企业在国内无违法记录,资信良好;3.企业自身资金、人员、技术和管理上具有跨国公司的比较优势。
二、办理境外投资备案申请好处:
1.开拓境外市场,获得当地政策或税务优惠,加快资本积累速度;2.方便与境外客户的业务转账,减少转账手续和成本;3.提高国内企业形象,增加企业附加价值;4.统筹境内外企业发展,优化资源配置。
三、办理境外投资备案的申请流程:
1.填写《境外投资备案表》,加盖印章后,连同企业营业执照复印件报商委备案;2.领取证书,并到发改委备案(市发展和改革委员会);3.申请境外投资电子钥匙(国富安);4.以信函、传真、电子邮件等方式及时向驻外使(领)馆(经商处室)报到登记。
四、ODI需要向哪些监管主体进行申报?
ODI项目备案与审核由三个部门进行监管:
1、商务部:颁发《企业境外投资证书》,整体审批企业境外投资事项。2、发改委:颁发《境外投资项目备案通知书》,监管企业境外投资行业流向。3、外管局:监管外汇登记和资金出境的相关手续。
在现行的中国法律法规体系下,境内机构境外投资一般将主要涉及三个部门的备案核准,即国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门。在目前的境外投资实践中,商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立,不存在互为前提的情况,可以分别报送。在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后,境内企业方可进行境外直接投资的外汇登记。在整个境外投资的过程中核准与备案的通过至关重要。