2023年公司涉税筹划及风险控制

公司涉税筹划及风险控制

（一）股权架构安全税收.筹划 

股权架构设计是否合理将直接决定企业后续税负承担的高低，企业需要建立适合自身发展规划的股权架构，根据股权持有目的以及企业未来发展需要，在企业设立之初便搭建起*为合理的股权架构，进而能够降低企业税务管理整体成本，而在后期进行调整过程中，需要着重考虑利用特殊重组等方式进行股权架构调整。

（二）家族传承税收.筹划 

针对家族传承企业，实践中会采取海外信托、居民身份安排、其他资产安排等方式帮助企业实现在较低税负情况下制定家族传承规划，实现企业的长久发展。

（三）企业运营税收.筹划 

开展企业运营税收.筹划需以充分掌握企业运营基本情况、遵循实质经营原则为基础，进而可以采取以下方式进行：

可改变交易模式，不同交易模式下企业税负不同，通过对于不同交易模式下企业税负及资质条件等情况对比进行综合把握，从而制定更加契合企业自身情况的税收.筹划；

对于无票但有经营实质的项目可选择利用个体工商运营，企业还可利用小微企业优惠及地区优惠进行税收.筹划，还可对供应链进行分拆，将部分业务布置于低税区或免税区，以期*大限度降低企业税负。

（四）员工激励 

实践中员工激励工具众多，包括权益类激励工具，如合伙企业、跟投、限制性股票等，以及现金类激励工具，如奖励基金、股票增值权等。企业需根据自身发展规划情况选择适合自身的激励工具，切忌人云亦云，在进行考量时需重点参考政策法规要求、创始人对公司控制度的考量、激励对象重要性以、不同激励方式的税负及政策稳定性等因素，以达到事半功倍的效果。

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金税四期即将上线，企业开展税务.筹划已成为大势所趋，但需企业建立在充分把握自身发展情况基础之上开展，制定具备可操作性的税收.筹划规则，避免盲目跟风，避免激进筹划，只顾利润忽视风险等危险行为的发生。