​2023年私募基金公司审计报告代办理流程

2024-12-05 07:00 116.30.113.177 1次
发布企业
腾博智慧云商股份有限公司商铺
认证
资质核验:
已通过营业执照认证
入驻顺企:
9
主体名称:
腾博智慧云商股份有限公司
组织机构代码:
914403003264615281
报价
请来电询价
关键词
私募基金注册,私募基金审计报告
所在地
红树湾壹号A座1805
联系电话
18938959778
业务咨询热线
18938959778
商务顾问
朱经理  请说明来自顺企网,优惠更多
请卖家联系我
18938959778

产品详细介绍

私募基金公司审计报告代办理流程

私募基金年度审计是指审计机构在被审计单位会计年度结束时,对其全年的凭证、帐目、报表等会计资料及其反映的全部经济活动所进行的审计。

  私募审计主体

  根据中国投资基金业协会要求,成为私募基金管理人的企业每年要在公示信息中,上交由会计师事务所出具的私募基金管理人年度财务审计报告,列为信息公示。其中公司制、合伙制登记的私募管理人以及公司制、合伙制备案的基金产品都需要及时提交审计报告。

  主体名单

  1、私募基金管理人:证券类、股权创投类、资产配置类、其他类

  2、私募基金产品:股权创投类、资产配置类,含有FOF(公司型、合伙型)证券类(公司型、合伙型)其他类(公司型、合伙型)

  注意:

  1、新申请登记为私募基金管理人的申请机构如于申请之日起已成立满一年, 亦须提交上一年度的审计报告。

  公司成立满一年:成立至申请日每年审计报告+*近1个月的财务报表

  成立不满一年:*近1个月/季度的财务报表+出具法律意见书之前近6个月的银行.流水

  2、常见的基金类型

  3、法规依据:

  其中《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第21条规定,私募基金管理人应当于每年度四月底之前,在协会系统中填报经会计师事务所审计的年度财务报告。

  一旦在4月30日之前未曾提交私募基金管理人年度财务审计报告的管理人将被协会列入到异常管理人名录,列入异常管理人名录的管理人将不在私募基金管理人公示系统中公示,整改完毕,至少6个月后才能恢复正常机构公示状态。新申请私募基金管理人登记的机构成立满一年但未提交经审计的年度财务报告的,中国基金业协会将不予登记。

  审计流程

  年度审计报告就是会计师事务所根据《中国注册会计师审计准则》在实施审计工作的基础上对企业一个会计年度的财务报表的合法性和公允性发表审计意见的书面文件。

  审计报告出具后,客户还需要进行报送,当前,协会尚未就其他私募投资基金出台信息披露内容与格式,亦未就其他私募投资基金审计的相关问题作出强制性要求。

  审计报告的注意事项

  一、内部预防

  1、选择专注于私募基金领域的财务公司进行代理记账。防止有些代理记账公司因为不了解私募行业,在基金会计、基金税务的知识储备方便较薄弱,对发生交易事项不理解从而记错了会计科目,影响审计。

  从财务账套开始规范起来,设置/完善跟中基协要求一致的账套科目及记账标准(包括:合理设置管理费二级、三级科目;合理设置应交税金-增值税,使得管理费收入增值税和私募基金产品增值税单独核算;合理设置应付职工薪酬二级、三级科目,覆盖一年之内付清的短期应付薪酬、奖金和一年以上长期应付薪酬、奖金。)

  后续还要关注相关财务资料交接,在更换代理记账公司交接时注意让上家代理记账公司把原始凭证装订成册或完整转交,避免财务资料交接不完整,导致财务数据断层。

  2.关注*新财税知识和政策,掌握和统筹税务部门的实时消息,保留公司财务资料,及时核对申报表项目数据与财务报表数据是否一致。

  建议保留好自公司成立起完整银行对账单,开通网银,方便导出银行.流水及时和账面核对,保证各月末银行对账单余额与账面银行存款余额一致。在银行开的全部账户都需记录完整,包括账号、开户行名称、开户行地址、客户经理联系方式,且任何一家银行的一般户注销前都先将流水打印出来备份。

  3.有的托管行提供不了审计师要求的财务报表,通常仅提供估值表,部分可提供科目余额表。鉴于此契约型的股权类基金还是需要聘任财务人员或财务公司负责记账、报表编制工作。

  4、私募基金管理人应当于每年度四月底之前,在协会系统中填报经会计师事务所审计的年度财务报告。一旦在4月30日之前未曾提交私募基金管理人年度财务审计报告的管理人将被协会列入到异常管理人名录。


  二、外部注意

  1、目前,暂时没有强制要求会计师事务所必须具有证券期货机构审计业务资质或者其他特殊资质,会计师事务所出的是经审计的审计报告即可。但中国基金业协会负责人就落实《关于规范私募基金管理人登记若干事项的公告》相关问题答记者问,指出“无论是私募基金管理人还是证券公司、律师事务所和会计师事务所,各方都应当高度珍视自身商誉和信用记录,审慎选择业务合作对象。”

  2、异地审计也有效:私募基金管理人是否可以用注册地以外的会计事务所出具审计报告,目前没有硬性规定。

  3、审计报告的防伪标志:防伪标识*是指会计事务所出具审计、验资报告前需要备案并正式使用防伪条形码的封面,条形码编号可以登录所在省份的注册会计师协会网站查真假。

  4、审计报告模板不强制,真实准确+报告完整就可以:如果出现协会系统上财务审计报告的模板跟会计事务所提供的不太一致,只要保证信息真实准确就行,建议使用协会模板或者会计事务所提供的信息。审计报告需完整,而“业绩报酬和外包服务费用”*易丢失,以协会系统数据为准,一旦出现数据丢失情况,建议重新出具或更新审计报告。

以上根据腾博国际李先生实际办理经验撰写,详情可点主页添加微信咨询。

腾博国际】主要办理业务为前海企业入驻与前海地址续签、境外投资备案办理、各类公司收购、变更、金融牌照申请、会计审计业务、香港海外移民、综合金融服务和许可审批,

关于腾博智慧云商股份有限公司商铺首页 | 更多产品 | 联系方式 | 黄页介绍
成立日期2015年01月26日
法定代表人朱连根
注册资本10201
主营产品香港移民,经营许可证办理,金融牌照申请,典当行牌照申请,融资租赁公司注册,公司注册,融资担保牌照,,,,前海地址续签,管理人备案代办,基金会注册,香港牌照申请
经营范围智慧云商平台及系统的技术开发;互联网商务服务系统的技术开发;资源共享系统的技术开发;跨境商贸平台系统的技术开发;市场营销策划、企业管理咨询、企业运营管理外包服务、企业登记代理、记账代理、知识产权代理(不含专利代理)、财务咨询、税务咨询、经济信息咨询、供应链管理、投资咨询、投资管理、受托资产管理、在网上从事商贸活动(以上均不含限制项目);互联网技术研发;投资兴办实业(具体项目另行申报);接受金融机构委托以合法形式对信用卡透支及信贷逾期户提供电话通知服务,接受金融机构委托从事金融系统应用管理和维护管理技术支持、技术服务、技术咨询,接受金融机构委托从事金融外包服务(根据法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的,依法取得相关审批文件后方可经营);国内贸易、经营进出口业务(不含专营、专控、专卖商品)。(以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)^征集、利用企业信用信息;开展企业信用评估、咨询服务。
公司简介腾博国际主要涵盖以下业务:车牌办理,odi香港身份,许可证办理,出口退税,公司注册,金融牌照申请,深圳人才补贴申请,车牌申请,典当行牌照申请,融资公司注册,商业保理注册,融资担保牌照,,基金会申请,公司注册,牌照申请,地址续签,基金管理人备案代办,慈善基金会注册,香港牌照申请服务的多元化企业,与政府拥有良好的合作关系。腾博向来以出众的领导能力、成功决心、专业服务在客户中享有盛誉。腾博国际李经理专业 ...
公司新闻
顺企网 | 公司 | 黄页 | 产品 | 采购 | 资讯 | 免费注册 轻松建站
免责声明:本站信息由腾博智慧云商股份有限公司自行发布,交易请核实资质,谨防诈骗,如有侵权请联系我们   法律声明  联系顺企网
© 11467.com 顺企网 版权所有
ICP备案: 粤B2-20160116 / 粤ICP备12079258号 / 粤公网安备 44030702000007号 / 互联网药品信息许可证:(粤)—经营性—2023—0112