境外投资ODI备案注意事项（境外投资须知）

近年来，中国企业海外投资快速增长。根据商务部、国家统计局、国家外汇管理局联合发布的《2017年中国对外直接投资统计公报》，2017年中国对外直接投资1582.9亿美元，同比下降19.3%，但仍处于历史第二高位;2017年底，中国对外直接投资股票18090.4亿美元，全球股票排名跃升至第二位;2017年，海外企业向投资各项税款总额达到376亿美元，雇佣外籍员工171万人，比去年年底增加了36.7万人。总体而言，数据良好，中国对外投资稳步健康发展。

　　海外投资对提高中国企业的国际竞争力，深化经济体制改革，促进经济转型升级和可持续健康发展具有重要意义。

　　海外投资备案的核心内容是项目前期实施说明的内容。当国内企业需要设立新的海外企业、并购等行为，需要外商投资时，需要申请深圳公司的海外投资备案。对外投资企业应有很多疑问，如何申请海外投资记录收据?申请时间是多长时间?

      一、海外投资备案证明的流程是什么?

　　答：(1)国家发展和改革委员会批准项目-向国家发展和改革部门和委员会部门申请项目，提交项目信息，国内投资者签署所需的法律文件，待国家发展和改革部门批准或备案，并发出批准文件或备案通知。

　　(2)商务部批准颁发证书-商务部批准或备案，并颁发《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后两年内在境外投资。

　　(3)外汇管理局备案-银行对外汇进行监外汇管理局监督。投资金额超过500万美元的，应当向外汇管理部门报告。外汇管理部门审核后，向国内企业颁发《境外直接投资外汇登记证》。

　　二、海外投资备案审批一般需要多长时间?

　　25个工作日。

　　三、需要准备哪些资料?

　　1)国内投资的主要信息。

　　2)国内投资主体(深圳公司)财务报表近一个月;

　　3)中国投资构成自有资金。

　　4)新审计报告;

　　5)董事会/执行董事决议;

　　6)项目尽职调查报告(包括经济技术、法律、金融、社区、环境等尽职调查结论)=可编写。需要注意的是，一些海外直接投资将受到严格调查：如合伙企业、大母亲和儿童、快速设置和快速出口等。如果无法解释国内股东或合伙人的具体背景、资金来源(包括自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式)和海外投资项目的真实性，则难以通过审查。

　　自《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革和完善真实合规审计的通知》生效以来，国内企业办理海外投资登记和资金汇出手续的时间和审计材料完整性的要求大大提高，特别是对于外汇金额较大的海外投资项目，其资金出境和交易过程的不确定性增加?

　　总的来说，我国的海外投资监管体系正在不断优化和完善。无论是国家发展和改革委员会和商务部负责审批或备案的项目方面，还是外汇管理部门负责监督的资本方面，监管方法都进一步全面、系统，突出了海外投资的中后期监管。在投资领域，也倾向于引导企业进行更合理的投资，限制或禁止非合理的海外投资和有风险和隐患的海外投资。