境外投资备案 ODI ,企业资金合规出入境必备

更新:2024-06-16 09:00 发布者IP:14.20.91.188 浏览:0次
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产品详细介绍

商务部合作司负责人介绍,2022年,我国克服外部环境不利影响,对外投资平稳发展,稳中有进。全行业对外直接投资9853.7亿元人民币,同比增长5.2%(折合1465亿美元,同比增长0.9%) 。



数据显示,2022年,我国对外非金融类直接投资7859.4亿元人民币,同比增长7.2%.对外承包工程完成营业额10424.9亿元人民币,同比增长4.3%;新签合同额17021.7亿元人民币,同比增长2.1%。
主要呈现以下特点:对“一带一路”沿线国家投资合作稳步推进。2022年,我国企业在“一带一路”沿线国家非金融类直接投资209.7亿美元,同比增长3.3%,占同期总额的17.9%;在沿线国家承包工程完成营业额849.4亿美元,新签合同额1296.2亿美元,分别占总额的54.8%和51.2%,为高质量共建“一带一路”作出积极贡献部分行业对外投资增长较快。2022年,我国投向批发和零售业211亿美元,同比增长19.5%,投向制造业216亿美元,同比增长17.4%,投向租赁和商务服务业387.6亿美元,同比增长5.8%。
地方对外投资活跃。2022年,地方企业对外投资939.2亿美元,较上年增长13.1%,占总额的80.4%。其中东部地区对外投资同比增长10.3%,占地方投资的81.6%,广东、浙江和上海位列地方对外投资前三位。
但是,我国在资本对外投资方面有严格的管控,企业如果想对外进行投资,赚取利润,则需要在政策的指导下,合规的办理相关境外投资备案(ODI)手续后,资金才能合法顺利的出境。


什么是境外投资备案(ODI)




境外投资备案(ODI),英文全称为OverseasDirectInvestment,指国内企业、团体在经过相关部门的核准后,通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资,以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。主要包括点不限于下列情形:

(一)获得境外土地所有权、使用权等权益; (二)获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;(三)获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;(四)获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;(五)新建或改扩建境外固定资产;(六)新建境外企业或向既有境外企业增加投资; (七)新设或参股境外股权投资基金;(八)通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。
国家商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形,分别实行备案管理和核准管理。

(1)核准管理:企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的,实行核准管理。核准管理向国家商务部提出申请。 
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(2)备案管理:企业其他情形的境外投资,向地方商务部提出申请。
备案为主,核准为辅
涉及敏感国家,国家商务部核准涉及敏感行业,国家商务部核准非敏感国家,地方商务部门备案非敏感行业,地方商务部门备案
需要提醒的是,境外投资备案(ODI)仅针对设立的境外企业。换句话说,境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司,均不在管理部门予以审核的范围之列。同时,境外企业开展的二次投资行为,也不在对外投资管理的范畴,不需要有关部门进行审核。

ODI申请要求

1、符合“境外投资”定义
境外投资指的是,在中华人民共和国境内依法设立的企业,通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;
 2、主体和成立时间要求在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案;
 3、股东背景、资金来源、投资真实性要求无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查; 
4、符合财务要求。建议净资产回报率是高于5%,同时资产负债率低于70%,且近一年第三方会计事务所出具的审计报告不要出现亏损;
5、近期被关注的六个境外投资类型大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资,受到主管部门严格审核。
备案流程
1、发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件,待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书。2、商务部审批发证——商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书2年内在境外开展投资。3、外汇管理局备案——银行放外汇,外管局监管。向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
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