自从做跨境财税合规以来，碰到Zui多的对话，不外乎以下几种情况：1、你是做财税的？你们代理记账多少钱？2、财税合规？我们不上市啊！赚点钱，买套XX湾的房子就好了。3、财税？我们做不了出口退税啊，工厂没给我们发票，有一些货是在1688上面采购的。4、合规好麻烦的，我们连正儿八经的财务人员都没有。政府补贴也不知道猴年马月才能拿到，得不偿失。
跨境出口企业因为行业特殊性、交易链条涉及境内境外以及正在发展中的特点，存在着许多机会，但同时也存在许多的风险隐患。想要持续稳定健康、基业长青，那规范化经营便是所有跨境电商企业跨不过去的必然选择！ 跨境电商财税合规，究竟是什么意思呢？顾名思义，财税合规：财务合规+税务合规。
■ 架构：顶层架构体系
跨境电商企业要走合规经营道路，首先要搭建合规的公司架构体系，建立合规的架构体系是开展合规工作的基本前提，每个公司的职能属性以及业务要做好划分，以符合政策法规的要求为前提去进行各个主体公司的业务规划，用不同的主体公司去承载对应的业务，结合国家相关税收优惠政策实现整体税负优化，使体系整体价值Zui大化。每个企业应根据自身情况及需求去设计顶层架构以及持股模式，后期要走资本化路线的企业与只是为了合规规避风险的企业，对应的架构设计重点是不一样的。■资金：境内境外收付款
有很多跨境电商企业的资金直接收到了个人账户，这样操作的税务风险是很高的！目前也有部分企业未经过规划便直接将跨境资金收汇到国内公司的对公账户，这种操作的风险隐患也是极大的。
■财务：账务核算、财务报表
据我们目前的接触及了解，很多跨境电商企业老板并没有重视财务这块，且由于跨境电商行业的发展时间不长，很多财务并不了解跨境电商行业体系，财务与运营端口脱节，财务不理解平台数据的逻辑，不清楚各项收入、费用及税费结构形成，这也导致了很多跨境电商企业连财务核算都没有做，只进行了基本的数据统计，而有的企业甚至于是没有财务，这一块的缺口是值得卖家朋友去重视并规范的。■税务：境内境外税务合规、税务规划
■物流：发货、报关
跨境电商卖家财税合规需要解决哪些问题？
目前行业现状：
1、两套账，内账核算混乱导致考核难，外账报表异常和税务检查。
2、外账收入少、缺资金流水，导致融资难、并购和IPO难。
3、无票采购，无法正常报关出口和收汇，个人账户进出大额资金，涉嫌洗钱和偷税（增值税、企业所得税或个人所得税）；
4、用个人账户收款，一旦因为不明收支被冻结，如何规范？
5、私账发放员工工资，未合理缴纳员工个税和shebao。
6、跨境电商海外税务政策和处理途径不清楚，国内出口退税如何处理？
7、N个公司，N个店铺，账务混乱，怎么处理？
8、（FBA）库存、利润如何核算？
9、货物流怎么规范？
10、资金流怎么规范？
整体解决思路：
1、业务分离
搭建好公司组织架构，将不同的业务（有票业务和无票业务）进行分离，通过不同公司主体运营。
2、物流与报关合规
根据业务性质，选择合适的物流和报关模式，可选物流报关模式如下：
①0110模式，一般贸易传统报关模式。
②1210模式，俗称保税备货模式，即保税电商模式。
③9610模式，集货模式，对已核放的清单采用“清单核放、汇总申报”模式形成报关单。
④9710模式（B2B模式），适用于跨境电商B2B直接出口的货物。
⑤9810 模式（海外仓模式），适用于跨境电商出口海外仓的货物。
⑥1039模式（小包发货模式/市场采购模式），实行“免征免退”政策，不需要办理出口退税。根据Zui新的落地示范，已经衍生出跨境电商+市场采购、9610+1039、9810+1039等新型的综合模式。
3、资金流合规
（1）供应商可以开票的，可以做出口退税，且款项通过对公银行账户收付。
（2）正常开票业务可通过合作银行（如建设银行、中信银行）的全球实时资金清算体系，实现跨境收汇和及时结汇，大幅度提升资金到账时间，解决境外账户资金安全问题和境内账户反洗钱困扰，同时降低手续费支出和汇差损失。
（3）供应商不能开票的，使用香港公司作为资金池，通过第三方付款平台或香港公司账户实现对供应商付款。
（4）可以通过为境外公司（如香港公司）提供服务贸易（如提供代运营服务），对公收回款项，用于支付境内公司的日常运营支出。
4、税务合规
（1）境内公司税务管理：无票采购申请核定征收，有票采购申请出口退税，正常申报企业所得税和代扣代缴个人所得税。
（2）香港公司税务管理：通过代理公司处理年度审计、年度利得税申报以及境外投资备案。
（3）海外税务管理：通过代理公司处理各国税务登记和纳税申报（如欧洲VAT、美国和其他国家的销售税、进口关税等）以及境外投资备案。
5、账务合规
（1）设置规范的财务管理制度，规范财务工作流程。
（2）选择、使用合适的ERP软件和财务软件，以提升效率。
（3）科学合理设置会计科目体系和核算规则，便于生成内部管理报表和合并财务报表。
（4）规范原始单据，便于业务管理和会计核算。
（5）规范获取、处理平台数据，进行正确的账务处理。
6、融资、并购、IPO便利化
对于小型卖家，合规的诉求比较简单，主要聚焦国内银行账户与资金流水安全，完成基本的税务合规，规避潜在的封卡和税务稽查风险，保证生意的持续运转。
对于中大型卖家而言，会有更大的价值，主要体现在几个方面：
财税合规后----建立跨店铺的合并财务报表，真实可靠的财务数据，将能够帮助卖家对全盘的现金流、库存占款等重要指标进行预算管理，规避经营风险。
深层次的财务合规----其实本身也是对商业模式的梳理和优化的过程。合规且经过合理规划的业务架构和公司架构，能够有效的承载公司的股权价值。帮助公司实现从“赚经营流水”向“赚股权增值”的升级。
架构和业务流程理顺之后---股东将可以在中国大陆、香港以及其他主体之间分配营收和利润，利用国别税制差异，优化全盘税负；利用境外分红，更科学的满足创始人团队的家庭财富管理。
（1）财务管理规范后，企业外帐有了正常流水，就可以申请政府补贴、
（2）财务管理规范后，企业外帐有了正常流水，就可以向合作银行申请普惠型信贷融资（如小微企业经营贷、跨境电商流动资金贷、跨境电商物流贷、跨境电商备货贷、跨境电商关税贷等），可大幅度降低融资成本。
（3）财务管理规范后，企业财务报表符合会计准则规范，为企业的股权融资、并购重组或IPO创造了有利条件。
（4）准则财税通过资源整合，可进一步提供股权融资、股权架构设计、并购重组、IPO合规辅导等咨询服务。
