境外直接投资备案代理服务
企业境外投资备案
企业境外投资备案（简称ODI备案），依据中华人民共和国国家发展和改革委员会在2017年年底发布的《企业境外投资管理办法》规定，注册在中华人民共和国境内的企业，直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理权等，需要遵守《企业境外投资管理办法》。国内企业投资中国大陆以外的公司，包括港澳台以及其它国家和地区，新设立企业或并购企业股权，都需要遵照上述法规执行。企业境外直接投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理；企业其他情形的境外直接投资，需要实行备案管理。
无论是投资一家国外的公司或者是在国外注册公司，由国内公司为其投资，都需要先进行ODI备案，获得资质后才可以进行。
ODI备案申请条件：
· 境内公司Zui·好成立满1年以上。
· 净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，Zui·好高于5%，越高越好。
· 资产负债率=负债总额/资产总额，Zui·好低于70%，越低越好。
· 审计报告不能亏损（净资产、净利润要大于投资额）。
· 境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等。
· 股东背景、资金来源必须真实、合法。
ODI的优势
· 以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的。
· 开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。
· 方便与境外客户的业务转帐，减少转帐手续和成本。
· 提高国内企业形象，增加企业附加价值。
· 充分吸收国外的先进技术和管理经验，并及时掌握外部信息。
· 有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒。
· 统筹境内外企业发展，优化资源配置。
· 后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。
ODI项目备案注意事项
2017年8月18日，国务院发布《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外直接投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），对境外直接投资方向提出了指导意见，明确将境外直接投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外直接投资方向。
禁止类
限制类
鼓励类
· 涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的
· 运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的
· 赌博业、色情业等
· 我国缔结或参加的国际条约明令禁止的
· 危害国家利益和公共安全的
· 房地产业
· 酒店业
· 影城
· 娱乐业
· 体育俱乐部
· 基础设施业
· 产能和装备业
· 高新技术和先进制造业
· 能源资源
· 农业
· 一带一路投资
注意：与我国未建交、发生战乱、我国缔结的双多边条约或协定规定需要限制的敏感国家和地区开展境外直接投资也是属于限制类型。
ODI核准或备案申报分类
申请企业类型
投资额＜3亿
3亿≤投资额<10亿
投资额≥10亿
敏感项目
中央企业
报国家发改委备案
报国家发改委备案
报国家发改委核准
不分限额，报国家发改委核准；其中：
1投资额20亿美元及以上的，由国家发展委提出审核意见报国务院核准；
2、地方企业报省级发改部门，提出审核意见后报围家发改委；
3、中央企业直接报国家发改委。
地方企业
省级发改委备案
由省级发改委转报国家发改委备案
由省级发改委转报国家发改委核准
ODI 备案常见商业场景
· 境外新设企业
· 境外现有企业增资
· 境外基金搭建
· 境外并购企业
· 境外上市红筹搭建
· 海外投资中搭建VIE结构
· 境外其他投资
ODI办理流程
发改委核准或备案 → 商务部核准或备案 →外汇管理局备案（银行放外汇，外管局监管）→ 实施ODI
ODI未备案的影响
· 投资主体中止或停止实施、处以警告。
· 提供融资、担保的依法依规处罚。
· 外汇进出受限。
备案证书的有效期
企业境外直接投资证书
由商务部颁发，有效期为2年。
公司自领取本证书之日2年内未从事境外直接投资，证书自动失效。若2年内在银行进行过外汇业务登记或有过任何金额的实际出汇，证书则不再受有效期限制。
境外直接投资项目备案通知书
由发改委颁发，有效期为2年。
在有效期届满的30个工作日前向发改委提出延长有效期的申请。由于《境外直接投资项目备案通知书》的有效期为2年，因此企业需要考虑两年需要投资运营输出的资金量，将其确立为此次备案的投资金额更为适合。
煜道提供ODI的服务
前期报告
文件准备
发改部门
文件提交
商务部门
文件提交
银行外汇
咨询建议
前期情况说明、可行性分析报告、投资环境分析、资金来源分析、境外投资备案申请表等
向发改部门申请项目，报送项目信息，各项所需法律档，待发改部门备案发放备案通知书
商务部门核准或备案，发放《企业境外直接投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资
银行放外汇，外管局监管。外管部门申核后，向企业发放《境外直接投资外汇登记证》
ODI核准或备案所需资料
发改部门：
1. 境外直接投资项目备案申请表；
2. 投资主体营业执照复印件；
3. 投资主体Zui新经审计的财务报表；
4. 资金来源证明（大于投资额）；
5. 投资主体与外方签署的意向性协议档；
6. Zui高权力机构投资决策档；
7. 追溯至Zui终实际控制人的股权架构图；
8. 项目真实性承诺书；
商务部门：
1. 境外直接投资项目备案申请表；
2. 投资主体营业执照复印件；
3. 对外投资设立企业或并购的相关章程 (合同、协议)
4. 相关的董事会决议或出资决议
5. Zui新经审计的财务报表
6. 前期工作落实情况说明 (包括：可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)
7. 并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》
8. 境外直接投资真实性承诺书
外汇管理部门：
1. 境外直接投资外汇登记业务申请表；
2. 企业境外直接投资证书（商务部门）；
3. 发改委备案通知（发改委备案）；
4. 投资主体营业执照；
5. 投资协定，境外新设公司提供：境外公司注册证明书；
6. 境内企业投资资金来源（交易流水）、董事会决议（或合伙人决议）、合同或其他真实性证明材料；
7. 其他对外投资的说明材料（投资方（境内企业）情况、被投资方（境外企业）情况、资金使用计划等情况说明）具体根据登记银行要求提供；
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