公司零申报五大误区
Q1.小规模纳税人可以享受免税政策,可以在报税的时候进行零申报吗?
A1.不可以。免税不代表着零申报,正确方法应当是做免税收入,填写到相应的栏目中。
Q2.公司刚成立,没有销售业务发生,但是公司买了办公设备,取得了几份进项票,已经认证了,这种没有收入的情况下可以进行零申报吗?
A2.不可以。虽然没有业务发生,但是却有着进项,正确方法是应该填写进项税,销售填零,产生留抵税留着接下来抵扣,如果进行了零申报,会造成没有进行抵扣的进项税逾期,无法进行抵扣,造成不必要的损失。
Q3.今年经营实在不好,公司从今年开始一直在亏损,这样的情况可以进行零申报?
A3.不可以。公司的亏损是可以用后五年的盈利来进行弥补的,假如进行了亏损的公司进行了零申报,后期的盈利就不可以进行弥补亏损,从而减少公司的缴税了。
免税、无应纳税款与零申报,虽然Zui后结果都是应纳税额为零,但是区别很大,纳税人要正确进行零申报,具体可以看这篇→《完全不一样!免税、不征税、零税率有什么区别?该怎么开票?》
违规零申报会造成企业利润损失,更会影响企业信用,增加税收风险。
Q4.我们是一家建筑公司,平时给客户提供建筑服务,也销售一些建材,属于增值税小规模纳税人,这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入10万元,已经到办税厅代开了增值税专用发票,缴纳3000元税款,是不是就可以做零申报了?(已预缴税款做零申报)
A4.不可以。虽然你们daikaifapiao已经缴纳了税款,依然不能简单的做零申报处理。您应该在规定栏目填写销售收入,系统会自动生成您已经缴纳的税款,进行冲抵。
Q5.我们是一家贸易公司,属于增值税一般纳税人,这个月取得增值税应税销售额500万元,都是未开票收入,是不是就可以做零申报了?(取得未开票收入做零申报)
A5.不可以。取得未开票收入也应当如实申报,否则不仅要补缴当期税款,还要加收滞纳金。您应当把当期收入500万元填入未开票收入中,按规定缴纳税款。