国家发改委和商务部联合出台了一系列政策，旨在规范企业的境外上市和境外投资行为。企业在有意向前往海外投资时，必须在政策指导下进行合法、有序的操作，并办理相应手续后才能对外进行投资。其中，境外投资备案（ODI）是Zui常见的一种方式。
境外投资备案（ODI）是指国内企业经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的投资行为。根据《境外投资管理办法》，境外投资是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
办理境外投资备案（ODI）需要满足一些条件。根据我们的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：符合“境外投资”定义，即通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益；主体需要为我国境内依法成立的企业，但成立时间不满一年且无法提供完整的经审计财务报表的企业，一般无法通过审批部门的核准或备案；企业需要能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目的真实性；Zui后，企业的Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率高于5%，资产负债率 低于70%。
企业在以下情况下需要办理ODI备案：国内公司需要进驻海外市场，开展业务等需要创建海外公司；企业需要向外投资项目进行汇款，银行要求企业提供相关备案文件，才能进行汇款操作；国内公司在海外设立的子公司再返回国内设立外资企业，需要开设银行外汇账户；国内企业与国外公司有合作的项目或业务；Zui后，内地公司需要为海外子公司的银行账户付激活款。
境外投资备案（ODI）的流程一般包括发改委立项、商务部审批发证和外汇管理局备案。具体流程如下：企业需要向发改委申请项目，报送项目信息，并由境内投资人签署所需的法律文件；待发改委核准或备案后，会发放核准文件或备案通知书；企业需要向商务部门进行审批，商务部门核准或备案后，会发放《企业境外投资证书》，企业收到证书后可以在两年内在境外开展投资；Zui后，企业需要向外汇管理局备案，银行放外汇，外管局进行监管。投资金额超过500万美元的，需要向外管部门汇报，外管部门审核后，会向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
需要注意的是，企业境外投资证书的有效期为两年，如果两年内没有相适应的项目，该证书将作废。届时，如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。
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