国内企业投资项目备案要求解析
为了促进中国经济的国际化,也为了规范中国企业的对外投资行为,中国政府规定了对外直接投资(ODI)备案制度。所有中国企业对外直接投资需通过该备案制度获得批准,天津的企业也不例外。本文将介绍国内公司向发改委申请ODI备案手续的具体流程。
境外投资需要备案/核准的项目及阶段
(一)核准&备案
简单地说,发改委对境外投资项目进行审批,主要审查投资项目是否符合国家法律法规和产业政策、是否符合经济和社会可持续发展要求、投资主体是否具备相应的投资实力等;商务部负责对境外投资结构、投资经营范围、投资目的地等进行审批和备案;外汇局则主要从外汇管理、资金跨境收支及申报等角度进行监管(目前直接投资登记环节已移交给银行)。
企业对外投资涉及敏感类项目需要向发改委申请核准。敏感类项目包括:涉及敏感国家和地区的项目,以及涉及敏感行业的项目.
投资主体直接开展的非敏感类项目、即涉及投资企业直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目,实行备案管理。
在实行备案管理的项目中,如果投资主体是央企,备案机关是国家发改委;投资主体是地方企业,且中方投资额3亿美元及以上的,备案机关是国家发改委;投资主体是地方企业,且中方投资额3亿美元以下的,备案机关是投资主体注册地的省级发改委部门。
申请材料准备
【首先,国内企业需要根据实际情况和拟投资项目类型,准备齐全相关材料。一般而言,ODI备案所需的材料包括但不限于】
1. 《对外投资备案申请表》
2. 投资协议及其它合同
3. 公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证等文件
4. 在中国的近三年的审计报告
5. 对外直接投资企业的基本情况介绍及经营计划
6. 其它支持材料,如审计机构的资格证书、投资企业股权情况等。
填写《对外投资备案申请表》
接下来,国内企业需要填写由发改委提供的《对外投资备案申请表》。该表格涉及到投资企业的基本情况、经济和财务状况、投资方案及相关风险控制措施等信息。企业需要尽可能详细和准确地填写这些信息,以确保备案申请的顺利进行。
提交申请及等待审批
填写完毕后,国内企业需要将备案申请材料和《对外投资备案申请表》一并提交给国家发展改革委员会。发改委在15个工作日内对申请材料进行审查。如果发现申请中存在问题,将及时通知企业予以补正。
当申请审核通过后,国家发改委会向企业提供OFA("OutwardForeignasset")账号,企业所有的ODI投资都需要在OFA账号下进行操作,这要求企业必须有合法的外汇账户。企业应严格按照OFA账户管理规则进行操作,并遵循国家外汇管理规定的要求。
国内企业需要准备充分材料,按照规定步骤,逐一提交给关键部门,经过审核通过后,准备实施对外直接投资。此外,天津的企业还需要注意国家外汇管理规定,以确保ODI的合法合规、平稳顺利完成。