据商务部发布的数据显示，在2023年1-7月，我国对外非金融类直接投资5009.4亿元，同比增长18.1%。数据表明，中国企业境外投资需求日益旺盛，且在“一带一路”的推动下，越来越多中国企业选择在境外寻找发展机遇。在全球化的背景下，办理ODI备案成为了很多中国内地企业开启国际化战略的第一步。无论是境外上市还是境外投融资，境内企业若想开展境外投资活动必须办理境外投资核准/备案（实践中简称“ODI备案”），获得相应证书。今天我们结合备案中的审查要点，为有相关需求的企业提供参考。
1.什么是境外投资备案ODI？
在国家对境外投资的规范化要求逐步提高的前提下，如何在监管政策下提高境外投资企业合规化经营水平与投融资能力，有效提升境外投资竞争力，这成为对外投资企业广泛关注的问题，而解决这些问题首先需要通过境外投资备案。
在现行的中国法律法规体系下，境内机构境外投资一般将主要涉及三个部门的备案核准，即国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门。
在目前的境外投资实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不存在互为前提的情况，可以分别报送。在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后，境内企业方可进行境外直接投资的外汇登记。
因此在整个境外投资的过程中核准与备案的通过至关重要。企业境外投资证书：是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2、 何种情况需要做投资备案?
1、 成立海外子公司开展业务并注资
2、 海外上市(红筹/VIE架构搭建)
3、 个人、企业税务统筹
4、 跨境电商业务开展
5、 离岸投资等
3.进行ODI备案的好处（作用）？
当国内企业需要开拓境外业务准备成立境外子公司的情况下，境外公司有需要国内主体企业输送资金到境外作为运营、开拓市场、投资项目等用途时就需要进行ODI备案，备案Zui根本的目的在于向商务部和发改委发起申请对这笔资金的汇出或者对国内企业的境外投资的行为进行合规合法化说明。
4.除了这个根本目的，进行ODI备案还有以下几个好处：
1. 开拓境外市场，更容易获得投资地政策或税务优惠，帮助加快企业资本积累；
2. 方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本的同时能够以合法合规的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境；
3. 有利于提高国内企业形象，增加企业附加价值；
4. 能充分吸收国外企业的先进技术和管理经验还可以及时掌握外部Zui新资讯；
5. 有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；后期若境外资金返程回国投资，可享受政府给予的资金补贴
6. 更利于统筹境内外企业发展，进一步优化资源配置；
办理ODI备案所需资料注意，以下列举所需要准备的资料不代表一定只需要这些资料，实际办理时所需要提供的资料因应不同情况有所不同。
5.办理ODI备案需要准备的资料（包括但不限于）：
境外投资备案表
企业营业执照
境内企业资信证明（证明内容为存款证明，证明书上余额需要大于投资额）
对外投资设立企业或并购的相关章程
公司相关的董事股东会决议或者出资决议
境内企业Zui新的审计报告前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等）
并购类的对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》
境外投资真实性承诺书
公司股权架构图
以上根据腾博国际黄经理实际办理经验撰写，详情可点主页私信咨询。
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