一文了解境外投资备案全流程！让你合法合规的对外投资

根据商务部颁布的《境外投资管理办法》，所谓境外投资是指在我国依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。

中国企业进行海外投资时，一般会经历规划考察、尽职调查、谈判及签署法律文件、实施项目等步骤。

1、初步规划考察。企业应当结合目标国家的政治、法律、经济形势、市场准入、劳动及税收等方面对投资风险进行总体评估，选择交易结构。由于目标国家的法律可能与我国不尽相同，要特别注意诸如反垄断审查、财务处理等问题。

2、尽职调查。在完成了初步的考察后，企业如决定进行海外投资，则聘请目标国律师配合尽职调查，调查内容包括法律、财务、税务、知识产权、劳务、合规及投资目标优势领域等多个方面，及时解决发现的问题，并适时重新评估投资风险，也为后续谈判及起草文件提供依据。

境外投资备案流程

解析企业境外投资备案流程

中国对外直接投资起步于1979年的改革开放初期,与发达国家的对外直接投资历史相比滞后了一个多世纪。但随着我国改革开放与加入世贸之后，对外投资越来越多。本文就带大家了解一下企业境外投资备案流程。

境外投资流程及时间

准备资料（5-10工作日）：企业准备材料提供给事务所，事务所出具可行性研究报告、尽调报告、投资环境分析评价、网上信息填报;

发改委审核（10-15工作日）：提交发改委审批材料取得发改委批义;

商务部门审核（5-10工作日）：提交商务局所需材料、获得企业境外投资证书、企业至银行办理外汇;

境外企业设立（5-10工作日）：取得发改委批文后进行境外企业的设立。

企业境外投资备案流程将根据投资项目需要提供的材料

不同部门审批的资料不一，企业需要在确定了对外投资的项目、金额和投资路径后需要向当地的发改委商务委进行审批。

●中央管理企业实施的境外投资项目、地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上境外投资项目，由国家发改委备案；

●地方企业实施的中方投资额3亿美元以下境外投资项目，由各省、自治区、直辖市由省级、地方政府投资主管部门备案。

企业境外投资备案流程将根据投资性质所需要提供的材料

材料提供，根据投资性质不一，提供的材料也不同。

发改委新项目申请材料目

1、项目备案申报文件

2、项目备案表

3、附送以下文件

●投资主体注册登记证明文件

●追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图

●新经审计的投资主体财务报表

●投资主体投资决策文件

●具有法律约束效力的投资协议或类似文件

●证明投资资金来源真实合规的支持性文件

●境外投资真实性承诺书

发改委办理基本流程

企业提交项目备案；

省级发改委（央企直接报送国家发改委）；

报送国家发改委，如缺少材料则不予通过，需要补充材料；

如果通过根据情况予以备案，如不予以备案，将会在7个工作日通知；

商务部门申请材料

1、境外投资备案表

2、企业营业执照复印

3、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）

4、相关的董事会决议或出资决议

5、新经审计的财务报表

6、前期工作落实情况说明尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价

7、并购类对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》

8、境外投资真实性承诺书

商务部门基本流程：

1.企业需要向商务部门提交电子材料和纸质文件，如资料不完全，将会在5个工作日内告知

2. 商务部门将对所有资料真实性进行审核；

3. 商务部门或主管部门受理确定是否给予备案

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