企业逃汇被罚2467万，资金出海一定要合规！

11月3日，国家外管局天津分局发布通告：

甘建联（天津）集团有限公司因逃汇，处罚款2467.18万元人民币，并责令限期追回外汇资金。

汇出去的钱不仅要全数追回，还要罚款近2500万，今年高罚单，这就叫“偷鸡不成蚀把米”，亏大发了！

什么叫逃汇？

我国实行外汇管制，企业资金要出境，往往规模较大，面临着严格监管，对资金来源和去向要有详细的说明。

很多企业嫌麻烦，或者资金本身有问题，就想着钻空子，神不知鬼不觉地把钱弄出去，也就是逃汇。主要是两种方式：

1、地下钱庄、对敲，常见的就是找汇款公司，国内支付人民币，国外账户收到汇款公司或者第三方的美元；

2、虚构贸易背景，明明没有业务，非要说自己有一笔几千万的贸易单子，合同、发票都是虚构的，借机把钱汇出去。

《外汇管理条例》对此有明确的规定：

第十二条 经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。

第三十九条 有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

逃汇也成为近年外管局的重点打击对象。今年6月，总局就一次性通报了10家企业的逃汇案例。

处罚企业逃汇并不是什么稀奇事，罚金一般在30万到600万人民币之间，但像天津分局这样直接处罚近2500万，是非常罕见的。

被处罚的甘建联（天津）集团有限公司，是一家国企，股东是甘肃庆阳政府。

这个处罚力度和警示力度是非常大的！

ODI

企业资金出境，如果是真实的外贸需求，能提供报关单、提单等凭证，那么可以将资金从国内直接付款给国外客户，一般指进口。
但如果是真实的投资需求，涉及境外当地的实际经营，比如并购境外公司、建立海外仓库、开发境外矿产，需要提前备好资金，这个时候就要做ODI（境外投资备案），以投资款的名义将资金汇出去。
也就是，ODI的资金，不是业务款，而是去挣外国人的钱，打出去一千万，是希望能在国外赚个一千五百万。
从近期来看，ODI备案的境外投资类型，主要有4种：

• 成立境外公司开展境外经营；

• 跨境电商；

• 海外上市（VIE、红筹）；

• BVI投资；
  

不能是房地产、娱乐业、金融类。

由于涉及到资金出境，ODI的审批比较麻烦：需要取得发改委、商务部、外管局三个政·府部·门的批准文件。重点审核境内企业：

• 成立时间满1年，越早越好；

• 审计报告不能出现亏损，净资产收益率（净利润/净资产）高于5%；

• 资产负债率低于70%

实际上重点审核收入、利润、净资产这三个指标。道理很简单，企业一年的收入只有100万，或者净资产只有500万，你要出境1000万，这就不合理嘛，这是要掏空企业呢？
比如这次被处罚的甘建联（天津）集团有限公司，连税都交不起，今年屡次欠税，还多次被合作方起诉，却能拿出1亿出境做投资，这就不合理了，不查你还查谁呢？
要做ODI，境内企业必须干净合规，且有一定实力。

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