返程投资备案如何申请办理?
说到返程投资备案，还是分不开说境外投资备案。下面我们就先来看看关于返程投资备案和ODI境外投资备案的区别，可以说返程投资备案是国内居民，通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动所需要的备案，其中涉及到37号文登记备案等;而ODI境外投资备案是国内企业通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为，这两种通常会一起出现在VIE红筹架构中。
即，先“走出去”、“再回来”，实现境内资本权益的跨境转移：境内居民通过其持有的境内企业资产或权益，在境外进行股权融资为目的，而直接设立或间接控制的境外企业，然后再回到境内开展的直接投资活动。
一、境外关联企业注册地
在设立境外特殊目的公司SPV的时候，境内投资者多选择香港或其他国际bishui地(BVI、开曼、萨摩亚……等离岸法区)作为境外关联企业注册地。在操作中，境内投资者通常选择香港作为境外关联企业注册地，通过注册香港公司实现跨出境外的第一层控股。
二、走出去(SPV)
ODI备案(境内机构)
国内企业投资中国香港或者其他境外企业，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理权等，就需要进行境外投资备案(ODI)。通过境外投资备案ODI实现把在境内的投资资金合规汇出到海外。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理。
三、ODI备案办理步骤：
发改委审查：考察投资项目是否敏感，直接或间接投资及投资金额是否合理等;中方投资额在3亿美金及以上需要向国家发改委申请，3亿美金以下都可以在国内企业注册地的省级发改委登记。
商务部申报：考察标的公司的基本情况，是否符合相关法律法规要求。
外汇登记：携带已获批的发改委和商务部文件，前往开户银行登记。
37号文登记(境内居民)
37号文登记是用于管理“境内居民(中国境内的中国国籍人士)通过特殊目的公司境外投融资及返程投资”。办理37号文初始登记，通常需要提交的文件包括但不限于：
1. 《境内居民个人境外投资外汇登记表》与申请书;
2. 个人身份证明文件;
3. 特殊目的公司SPV的登记注册文件;
4. 境内外企业权力机构同意境外投融资的决议书;
5.境内居民个人直接或间接持有的拟境外投融资境内企业资产或权益，或者合法持有境外资产或权益的证明文件;
6.放弃函：如果除了需要办理备案的境内个人股东，又存在其他不办理或无法办理的股东，部分银行会要求不办理登记的股东出具一份放弃函;
7. 其他补充材料。
3、再回来(外商企业)
四、返程投资
返程投资的Zui终目的就是资金返回境内。以在境外设立的特殊目的公司回到中国境内控制运营实体(外商企业)。
同时，以境外企业来中国境内办理注册公司时，通常还要对境外企业的文件公证认证，比如香港公司注册文件的律师认证(中国转递章、中国委托人公证)等。
五、外商投资企业类型
1、合资经营
由中外合营各方共同投资、共同经营，并按照投资比例共担风险、共负盈亏的企业。其主要法律特征是：外商在企业注册资本中的比例有法定要求;企业采取有限责任公司的组织形式。故此种合营称为股权式合营。
2、合作经营
中外合作各方通过合作企业合同约定各自的权利和义务的企业。其主要法律特征是：外商在企业注册资本中的份额无强制性要求;企业采取灵活的组织管理、利润分配、风险负担方式。故此种合营称为契约式合营。
3、外资企业
其主要法律特征是：企业全部资本均为外商出资和拥有。不包括外国公司、企业和其他经济组织在中国境内设立的分支机构。
4、外商投资合伙
其主要的，以及外国企业或者个人与中国的自然人、法人和其他组织在中国境内设立的合伙企业。
以上就是“返程投资备案如何申请办理?”的全部内容了，更多关于境外投资备案、返程投资备案、37号文登记备案等相关问题请直接咨询腾博国际商务黄经理！
以上根据腾博国际黄经理实际办理经验撰写，详情可点主页私信咨询。
专业服务机构推荐：
关于腾博国际，自2005年成立至今，依靠精英团队、深厚资源、精准服务，成功为上万家企业及个人提供优质的金融与商务服务。前海*招商合伙人，以自贸区为起点，联通粤港澳大湾区，辐射全国，覆盖全球，现已成长为全球一站式企业高端服务提供商,拥有丰富的经验与社会资源，主要办理业务为前海企业入驻与续签、各类公司收购、变更、全金融牌照申请、会计审计业务、香港海外移民、综合金融服务和许可审批,欢迎咨询腾博黄先生。