2024合规对外投资：关于ODI投资备案，你必须知道的信息！

内地企业在进行对香港、澳门、台湾以及其他国家和地区企业的投资时，无论是新成立公司还是收购股权，只要涉及直接或间接获取境外公司的所有权、控制权或经营管理权，都需要进行境外投资备案（即ODI备案）。

为什么需要进行境外投资备案呢？主要原因在于需要向商务部和发改委提交申请，以合规合法的方式说明资金的汇出或国内企业的境外投资行为。我们需要先了解外汇管制的概念，因为我国对境外投资实行外汇管制，无论是个人还是企业，境内资金的转移都受到一定额度的限制。进行境外投资备案是唯一合法的方式，才能将国内资金转移到境外并且合法地将海外投资收益回流国内。对于拥有境外投资或上市公司的企业来说，境外投资备案是必不可少的。

哪些企业需要进行ODI备案呢？

需要进行海外直接投资、并购以及扩张需求的企业；

有意在“一带一路”等国家投资设立工厂和贸易基地的企业；

进行返程投资的企业，即国内公司在海外设立子公司后，再回国内设立外资企业；

进行海外上市（红筹/VIE架构搭建）的企业；

开展跨境电商业务的企业。

如果企业有以上需求，就需要进行境外投资备案。在进行境外投资备案时，企业需要了解以下五个热门问题：

企业开展境外投资需要了解哪些政策性文件？

如何确定境外投资的所有权、控制权或者经营管理权？

境外投资项目的核准文件和备案通知书的有效期是多久？

如何处理境外投资项目的内部审计和外部审计？

境外投资项目的资金汇出和回流如何操作？

进行ODI备案需要注意以上问题，以确保境外投资的合规合法性。