什么是ODI投资项目管控（ODI备案）

ODI投资项目管控（ODI备案）

ODI备案登记条件及文件要求

　　(一)条件

　　1、境内公司zuihao是成立满1年以上，因为不满1年的企业，无法提供完整的审计报告，一般比较难通过审批;

　　2、审计报告必须是盈利的，净资产和净利润要大于对外的投资额;

　　3、公司的资产负债率zuihao低于70%，越低越好;

　　4、股东的背景，资金的来源必须是合法、真实的;

　　(二)文件要求

　　1、境外投资备案表、企业营业执照;

　　2、境内企业资信证明，内容为存款证明，证明上余额必须大于投资;

　　3、对外投资设立企业或并购的相关章程;

　　4、相关的董事股东会决议或出资决议;

　　5、境内企业新的审计报告;

　　6、前期工作落实情况说明，包括尽职调查，可研究报告，投资资金来源说明，投资环境分析评价等;

　　7、并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》;

　　8、境外投资真实性承诺书;公司股权架构。

　　（三）ODI备案优势

　　1、以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的;2、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度，后期境外资金返程回国投资，可以享受政府给予的资金补贴;

　　3、提高国内企业形象，增加企业附加价值;

　　4、充分吸收国外的先进技术和管理经验，以及及时掌握外部信息;

　　5、有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒;

　　6、统筹境内外企业发展，优化资源配置;

　　7、后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

　　8、内地企业对外投资香港公司，能应用于多方面，如跨境合作、与境外政府组织合作开发项目、海外融资上市、搭建红筹VIE架构等。

　　（四）未进行ODI备案，则存下以下重大法律风险：

　　1、资金无法正常汇出汇入。包括境内企业向境外汇出投资资金、境外企业将资金或经营利润汇回境内，从而增加资金流动的法律风险。

　　2、无法享受国内政府相关补贴和奖励以及境内外税务抵扣的政策。

　　二、ODI投资项目管控

　　把境外投资项目分成了鼓励类、限制类和禁止类，引导和规范企业境外投资方向。

　　(一)鼓励类基础设施业;产能和设备业;高新技术和先进制造业;能源资源;农业;一带一路投资。

　　(二)限制类房地产业;酒店业;影城;娱乐业;体育俱乐部。

　　(三)禁止类涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出;运用我国禁止出口的技术、工艺、产品;赌博业、色情业等;我国缔结或参加的国际条约明令禁止的;危害国家利益和公共安全的。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

ODI备案流程

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门，经历商务部门境外投资行为核准、发改委对境外投资项目核准或备案、银行外汇登记三大环节。

1、境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。

商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

2、发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

3、外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续，取得《境外直接投资外汇登记证》。

整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

一般ODI备案需要2-3个月时间，办理完成后，可获得商务部《企业境外投资证书》和发改委《境外投资项目备案通知书》；

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