ODI备案概述
ODI(Overseas DirectInvestment)备案是指中国境内企业进行海外直接投资时,需向国家发改委和商务部进行备案登记的一种程序。ODI备案是企业合法开展海外投资的重要证明文件之一,也是企业享受国家相关政策的必要条件。
需要做境外投资备案的情况有:
1、成立海外子公司开展业务并注资
2、海外上市(红筹/VIE架构搭建)
3、 个人、企业税务统筹
4、 跨境电商业务开展
5、 离岸投资等。
主体和成立时间要求:
主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案。
股东背景、资金来源、投资真实性要求:
无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。
财务要求:
近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率蕞好高于5%,同时资产负债率蕞好低于70%。
准备相关材料
企业需要准备以下相关材料:
(1)公司简介:包括公司规模、组织架构、业务范围、经营状况等;
(2)投资计划:包括投资目的、投资金额、投资领域、投资时间等;
(3)市场分析:包括目的国市场情况、潜在竞争者、市场规模、市场前景等;
(4)财务分析:包括企业财务状况、投资预算、预期收益等;
(5)风险评估:包括政治风险、经济风险、法律风险等;
(6)其他相关材料:如企业营业执照、税务登记证、财务报表等。
向发改委和商务部提交申请
企业需要向发改委和商务部提交申请材料,并按照要求填写相关表格。在提交申请时,企业需要说明投资目的、投资内容、资金来源及用途等情况。同时,还需要提供有关证明文件和材料,如境外投资申请表、资金证明等。
审核与批准
发改委和商务部收到申请后,将对企业提交的材料进行审核。如果材料齐全、符合要求,将进入审批程序。审核与批准程序一般需要10-20个工作日左右。审核通过后,企业将获得《企业境外投资证书》和《备案证明》等文件。
相关问题解析:
1.商务部门对哪些主体开展境外投资进行备案?
答:《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第二条规定,境外投资主体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业。
2.事业单位境外投资可以备案吗?
答:可以。《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第三十六条规定:事业单位法人开展境外投资参照本办法执行。
3.非企业法人境外投资可以备案吗?
答:非企业法人在境外投资设立企业,应按照《境外投资管理办法》办理;非企业法人在境外设立机构,不属于商务主管部门境外投资管理范畴,因此不能为其办理备案手续。
4.国内自然人以个人名义境外投资可以备案吗?
答:不可以。自然人境外投资不属于商务主管部门管理范畴。(自然人在境外为上市而设立特殊目的公司,目前由外汇局负责办理相关的外汇登记手续。)