2024企业对外投资备案办理条件及审批流程

2023年1月至7月，我国企业在“一带一路”沿线国家的非金融类直接投资达到了953.4亿元人民币，同比增长了23.2%，折合为136.9亿美元，同比增长了15.3%。这一投资占同期总额的19%，比上年同期上升了0.8个百分点。

这些资金主要流向了:新加坡、印度尼西亚、越南、马来西亚、泰国、阿拉伯联合酋长国、柬埔寨、塞尔维亚、哈萨克斯坦和老挝等国家。

境外投资主要有哪些法律法规

《企业境外投资管理办法》（发改委第11号令2018年3月1日起施行）；

《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）；

国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部《关于引导和规范境外投资方向指导意见的通知》国办发〔2017〕74号；

《国家外汇管理局关于简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2015〕13号）；

《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号）；

《国家外汇管理局关于发布<境内机构境外直接投资外汇管理规定>的通知》（汇发〔2009〕30号）。

对外投资主体条件

在我国境内的实业类企业(需规避政府敏感行业，如房地产、娱乐、新闻媒体等行业)；

成立满一年以上(如不满一年则需注册资金实缴，提供验资报告等)；

上一年度有盈利纳税；

资产负债率低于 70%，净资产收益率不低于 6 个点；

不能是投资金融、游戏影视等相关行业。

ODI备案主要集中在三个方面的审查：

境内企业的运营情况审查：这是首要考虑的因素。监管机构会审查境内公司的成立时间（通常要求成立满一年以上）、经营范围（是否与拟投资的境外项目相关）、经营状况（是否有持续盈利能力）、境内股东/合伙人情况（需要资信良好）以及投资领域等。核心目标是确认企业有能力真正投资并支持所申报的投资。

投资资金来源审查：监管部门特别关注投资资金的真实性和合规性。境外直接投资的资金可以来自多个渠道，包括企业自有资金、借款、募集资金和权益性资产出资。不同来源的资金审查方式和关注点会有所不同，包括审计的财务报表、银行账户流水、贷款合同、资产交易凭证等。

境外投资项目审查：监管部门还会关注境外投资项目的真实性以及资金流向。他们要求境内企业提供资金出境的具体使用计划，以确保符合国家政策导向，不涉及抽逃资金、洗钱或危害国家经济安全等情况。对于不同类型的境外投资项目，审查的重点也有所不同，包括新设主体、并购或增资存续中的境外主体等。