2024年商务部新规，ODI境外投资备案办理流程

当前我国有不少内地企业选择赴境外上市，而中国香港和美国成为中国企业家们蕞热门的选择。随着市场环境的客观变化以及内地企业境外上市（一般为红筹架构（包括VIE架构））地的选择，使得很多人民币基金也会选择赴境外去投资红筹架构的拟上市标的公司，那么就可能面临申请境外直接投资（简称“ODI”）的核准/备案问题，完成ODI审批程序，方能直接在海外持股）。ODI的政府审批（核准/备案）是中国企业境外直接投资的基础性工作。

境外投资备案（ODI）是目前中国境内企业向境外开展投资行为中Z为常见、Z为重要的合规手续，也是Z早开放的企业资金出境方式之一。在当下的中国市场环境中，境内企业开展境外运营、境外并购、搭建VIE/红筹结构、境外IPO上市等各项境外投资活动，为了确保投资的合规性以及资金进出境内外的便利性，基本都会涉及到企业ODI登记手续通常情况下，境内企业需要向至少三个部门进行相应的备案或者核准手续，分别是商务主管部门、发展和改革委员会以及外汇管理部门；当境外投资标的/运营实体涉及到部分特殊行业时，需要向行业主管部门征询相关境外投资意见，所涉及的审批部门也会有相应变化。

境外投资备案（ODI）的申报方式主要包括以下步骤：

签署法律文件，如框架协议、增资协议、收购协议、投资协议等，涉及交易方之间。

项目申报材料准备，涉及投资主体和咨询单位。

发改部门备案，涉及国家或地方发改委。

商务部门备案，涉及商务部或地方商务部。

外汇登记，涉及企业注册地银行。

为了提高ODI备案的成功率，建议先办理由商务部（厅）核准的《境外投资证书》，再办理发改委签发的《境外投资备案》。资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式ODI备案申请所需材料之日为准。

申请主体应满足以下条件：境内公司Z好成立满1年以上；净资产回报（收益）率Z好高于5%，越高越好；资产负债率Z好低于70%，越低越好；审计报告（净资产、净利润大于投资额）；境内主体行业不涉及敏感行业及国家；股东背景、资金来源真实、合法。

在ODI备案后，商务部要求境外企业报到登记情况申报，突发情况报告(如疫情)，每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等，直接投资月报，再投资月报，小比例投资月报；发改委要求重大不利情况报告，项目完成情况报告；外汇管理局要求年度境外直接投资存量权益登记。

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