本文将讲解ODI的具体办理流程并附上了申请文件模板(文件模板详见文章末尾百度网盘链接),以期对大家有所帮助:
一、 境外投资审核流程
境外投资审核流程主要分为:内部决策——发改委、商务部申报——外汇管理部门申报,各个部门的分工的权限如下:
二、境外投资ODI申报要点
2-1发改委申报要点
发改委发文定义“境外投资活动”:指中华人民共和国境内企业(以下称“投资主体”)直接或通过其控制的境外企业,以投入资产、权益或提供融资担保等方式,获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。
商务部及发改委的投资主体定义里涵盖合伙企业实操处理:
• 以前商务部及省级商务厅基本不受理合伙企业提交的备案申请,目前实际情况仍需届时咨询具体办理机构;
•两部门的投资定义里均有“取得企业所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益”,理论上对于小股东的地位不明,但实操中,在境外公司参股超过10%的小股东仍旧属于两部门的规范范畴之内。
实操中难以通过核准/备案的常见情形:母小子大(即境内ODI主体净资产低于拟境外投资的申请额度)、境外无真实的投资项目、当地的当年度境外投资额度已用完(潜规则,需在办理前与相关部门确认)等。
以上根据腾博国际刘先生实际办理经验撰写,详情可扫描右边二维码或点击上方微信添加咨询。