外贸知识：国际贸易结算方式中的银行保函与备用信用证

一、银行保函
1►银行保函的定义与作用
银行保函或银行保证书，是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件，当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。
概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用:第一，保证合同价款的支付;第二，发生违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。依据保函的这两项基本职能，人们既可以用它来充当商务支付的手段，以解决交易中合同价款及费用的支付问题又可以利用它来作为对履约责任人必须按期履行其合同义务的制约手段和违约受害方的补偿保证工具。

2►银行保函的当事人
1.申请人
申请人即向担保行申请开立保函的人。他应该按合同的规定履行其应尽的责任义务。具体来说就是负担保函项下的费用和利息，并在担保行依据保函条款的规定履行担保责任向受益人赔付款项时，立即对其进行补偿。在保函实务中，担保行为了减少风险往往还要求申请人提交反担保或财产抵押，在这种情况下，申请人必须按担保行的规定提供其认可的反担保或财产抵押。

2. 受益人
受益人即接受保函并有权按保函规定的条款向担保行索偿的人。具体来说，受益人按照合约的规定提供货物或劳务等，在保函规定的索偿条件具备时，可凭索偿条件或连同有关单据，要求担保行偿付。受益人可以是招标人、买方、卖方、雇主、签约人、出租人。

3.担保行
担保行即受审请人的委托向受益人开立保函的商业银行。担保行的责任是促使申请人履行合同中的各项任务;在申请人违约时，根据受益人提出的索偿文件和保函的规定向受益人做出索赔;并有权赔偿后向申请人或反担保人索赔。

4.通知行
通知行，也称转递行，即受担保行的委托将保函通知或转递给受益人的银行，通常是受益人所在的银行。通知行的责任是:负责核实保函表面的真实性，并严格按照担保行的要求和指示及时将情况告知担保行，以便担保行采取其他措施。

5.转开行
转开行是指根据原担保行的要求，向受益人开立的以原担保行为申请人，以自身为担保行的保函的银行。

6.反担保行
反担保行是指接受申请人的委托向担保行出具不可撤销的反担保函，并承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所作出的全部支付的银行。

7.保兑行
保兑行是指根据担保行的要求，在保函上加具保兑，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，亦称第二担保行。

3►银行保函的种类
1.根据保函与基础交易合同的关系划分
(1)从属性保函
从属性保函是指其效力依附于基础商务合同的保函。这种保函是其基础交易合同的附属性契约或附属性合同，担保行只能以基础合约的条款及交易的实际执行情况来确定保函项下付款责任的成立与否。
(2)独立保函
独立保函与基础交易的执行情况相脱离。根据基础交易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准。

2.根据保函项下支付前提划分
(1)付款类保函
付款类保函是指银行为有关合同价款的既定支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证随着交易的发生而必然发生的债务支付所开立的保函。
(2)信用类保函
信用类保函是指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函。

3.根据保函索赔条件划分
(1)有条件保函
有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件。或规定了若干能反映某种事实发生、条件落实的单据提供。
(2)无条件保函
无条件保函主要是指“见所即付”保函。

4.根据担保行付款责任的属性划分
(1)第一性责任保函
第一性责任保函是指那些已由担保人在保函中明白无误地作出了将其承担付款责任之承诺，只要索赔本身满足保函中规定的条件，则既无须受益人先行向申请人索要，也无须理会申请人是否愿意支付，担保函将在受益人首次索要后立即给予支付的担保。
(2)第二性责任保函
第二性责任人保函是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付的方予付款的保函。

5.根据保函的使用范围划分
(1)出口类保函
出口类保函是指银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为了满足出口的货物和劳务的需要而开立的保函。
①投标保函
投标保函是指银行应投标人的要求向招标商人出具的保证人中标后履行标书规定的责任及义务的书面保证文件。
②履约保函
履约保函是指银行应出口方或承包商的请求向进口方或接受承包的业主出具的保证文件。
③预付款保函
预约款保函是指进口方或接受承包的业主在预付定金时要求出口方或承包商提供的银行担保。
④质量保函和维修保函
从本质上说，两者实际上是同一类型的保函，都是银行应出口方或承包商的要求，就合同标的物的质量向进口方或工程业主所出具的保证文件，所不同的就是两者使用范围有区别:质量保函通常应用于商品买卖合同项目，维修保函则应用于劳务承包合同。
⑤关税保付保函
关税保付保函又称为海关免税保函、海关保函等，是银行应承包商的请求向工程所在国海关出具的保证前者在工程完工后一定将施工机械撤离该国的保证文件。
⑥账户透支保函
账户透支保函是指银行应承包商的请求，就其融通款项的偿还向工程所在国某家银行出具的保证文件。
(2)进口类保函
进口类保函是指银行应进口方的请求，向出口方开立的保证文件。
①付款保函
付款保函是指银行应进口方的要求，就其在某项合同下的付款责任向出口方出具的保证文件。
②延期付款保函
延期付款保函是指银行就进口方在合同项下的付款责任向出口方出具的保证文件。
③补偿贸易保函
补偿贸易保函是指银行应进口方的要求，向供应设备方出具的保证进口方履行合同项下的部分付款义务的保证文件。
④来料加工保函和来件装备保函
来料加工保函和来件装备保函的性质是一样的，是银行应进料、进件一方的要求向供料、供件一方出具的书面保证文件。
⑤租赁保函
租赁保函是指银行应承租人的要求，对其在租赁合同下的付款义务向出租人出具的保证文件。
(3)其他类保函
①借款保函
②保释金保函
③票据保付保函
④费用保付保函


二、备用信用证
1►备用信用证概述
1.备用信用证的含义与用途
备用信用证又称商业票据信用证和担保信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。即，开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票(或不开汇票)，并提交申请人履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。

备用信用证既可用于成套设备、大型机械、运输工具的分期付款和租金支付，又可用于一般进出口贸易、国际投标、国际融资、补偿贸易及技术贸易的履约保证。

2.备用信用证的性质与特点
(1)不可撤销性。除在备用信用证中另有规定或经双方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用信用证下的业务。
(2)独立性。备用信用开证行义务的履行并不取决于开证行从申请人那里获得付的权利和能力，受益人从申请人那里获得的付款的权利，也不取决于在备用信用证中对任何偿付协议或基础交易的援引，或开证行本身对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。
(3)强制性。备用信用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开征权是否收取了费用，或受益人是否收到或因xinlai备用信用证或修改而采取了行动，对开证行多是有强制性的。
(4)跟单性。开证人的义务取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。

3.备用信用证的内容
备用信用证的内容包括:开证行的名称、开证日期、开证申请人名称和地址、受益人名称和地址、声明不可撤销的性质、备用信用证的金额、使用的货币种类、对单据的要求、备用信用证的有效期、保证文句、保证适用的惯例等。


2►银行保函与备用信用证的异同
1.银行保函与备用信用证的相同点
(1)都是银行应申请人的要求，向受益人开立的书面保证;
(2)都是银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足;
(3)都适用于诸多经济活动中的履约担保。

2.银行保函与备用信用证的不同点
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