现在很多大企业并不满足现在，想要开发海外市场，而想要对外投资有两种方式，一是新设立一家公司，而是并购两种形式，但每一种形式的前提都需要办理境外投资备案，据了解，境外投资备案根据投资额大小备案地点也不同中方投资额在3亿美金以下(包含3亿)由国家发改委备案，中方投资3亿美金以下的由省发改委备案(投资额是指直接或者间接控制的境外企业为项目投入的证券，实物，技术，股权，债权等资产以及融资和担保综合)。
根据相关法规，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节(涉及到国资的企业还要获得国资委的批复)。
如企业为国咨背景则还要涉及到国资委;如企业为特殊行业，比如，可能还涉及到安全管理部门;如为基金产品，还应遵守QD产品规则。
涉及的政府单位主要有商务部、发改委、外管局：
境外投资审核流程主要分为：内部决策——发改委、商务部申报——外汇管理部门申报
境外投资分为：核准制和备案制;
(1)核准制：
适用条件：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业;
核准机关：国家发改委和商务部。
(2)备案制：
【适用条件】：核准制以外的投资项目;
【备案机关】：国家主管机关与地方主管机关(工作有划分);
【具体划分】：发改委(国家发改委负责央企，含中央管理的金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业及地方企业但中方投资额3亿美元以上的境外投资项目备案，地方发改委负责3亿美元以下的地方企业的投资项目备案);商务主管部门(商务部负责中央企业备案，地方商委负责地方企业备案)。
境外直接投资投向限制
境外直接投资投向限制主要为敏感行业限制和敏感地区/国家限制，这块主要规则见于发改委和商务部的发布文件，相应的认定也由该部门进行审核。
一般ODI根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。而非重大金额投资或非敏感性投资适用备案制，即履行备案手续即可，而核准制则需要有关部门对是否允许做这类投资进行核准。
因此，敏感行业和敏感地区/国家并非指禁止对其投资，而是需要发改委和商务部进行核准。
企业境外投资备案
备案条件
1、申请人条件：中国境内依法设立的企业、事业单位
2、具备或符合以下条件的，准予备案：申请材料齐全、如实完整，符合法定形式。
3、有如下情形之一的，不予以备案：
(1)申请材料不齐全或不符合法定形式。
(2)属于核准情况的。
(3)企业提供虚假材料申请的。
(4)其他不予以备案的情形。
1、投资主体营业执照;2、投资主体Zui新经审计的财务报表;3、资金来源证明;4、投资主体与外方签署的意向性协议文件;5、Zui高权力机构决策文件;6、追溯至Zui终实际控制人的股权架构图;7、项目真实性承诺书
境外投资备案申请好处
1、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度;
2、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本;
3、提高国内企业形象，增加企业附加价值;
4、统筹境内外企业发展，优化资源配置。
目前所需要的清单大概有以下这些：
1、投资主体注册登记证明文件
2、追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图
3、Zui新经审计的投资主体公司财务报表
4、投资主体投资决策文件
5、具有法律约束效力的协议或类似文件
6、证明投资资金来源真实合规的支持性文件
7、境外投资真实性承诺书
8、第三方出具Zui近一年投资主体审计报告
9、投资主体Zui新一个月的财务月报
然后根据文件类型的不同需要到不同部门进行审核，时间大概需要2个半月至3个月。
以上根据腾博国际刘先生实际办理经验撰写，详情请致电或添加上方微信咨询。
