境外投资备案（ODI）需要哪些资料，如何办理？
近年来，中国企业全球化发展正经历升级阶段，对外直接投资流量连居高点，全国出海企业超70万，新企业也正在积极“走出去”。
在这种情况下企业需要合规开展ODI备案才能开展境外业务，那何为ODI备案？
ODI备案具体是指：对中华人民共和国境内合法成立的企业进行备案，以新设，并购等形式持有境外非金融企业或者获得现有非金融企业所有权，控制权和经营管理权等权益。
换句话说，当中国的国内公司向境外公司进行投资，无论是新建的公司、新的项目或是并购的股权，只要涉及到直接或间接获得境外公司的所有权，例如控制权、经营管理等，都必须进行境外投资（ODI）的备案
哪些企业需要进行ODI备案？
● 海外直接投资、并购及扩张需求的企业，跨境电商业务开展及离岸投资等；
● 海外上市的企业（红筹/VIE架构搭建）；
● 个人、企业税务统筹；
● 有意向去“一带一路”国家投资设立工厂及贸易基地的企业；
● 之前在海外投资，想将资金回流及回境内投资的中外资企业；
境外投资ODI备案涉及到商务部、国家发改委及外汇局三个部门。
发改委立项
境内企业股东需到发改委部门办理立项手续、提交立项信息、境内投资人在各种规定的法律文件上签字。发改委负责对企业境外投资行业走向进行监管，对符合条件的企业出具《境外投资项目备案通知书》。
商务部审批发证
商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。
外汇管理局备案
外汇局负责监督外汇登记和资金出境的相关手续，备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》在银行完成外汇登记手续。银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
ODI备案所需材料
境外直接投资备案（ODI）所需材料:
●项目核准申报文件（境外投资备案申请表）;
●项目申请报告;
●收购项目情况介绍书；
●项目DD报告；
●项目申请报告附件：
*投资主体是境内企业的，项目申请报告应附具以下文件:
1.投资主体注册登记证明文件（营业执照、章程等注册文件）
2.追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图
3.新经审计的投资主体财务报表
4.投资主体投资决策文件
5.具有法律约束效力的投资协议或类似文件
6.证明投资资金来源真实合规的支持性文件
7.境外投资真实性承诺书
*投资主体是境内事业单位、社会团体等非企业组织：
1.新经审计的投资主体财务报表
2.投资主体投资决策文件
3.具有法律约束效力的投资协议或类似文件
4.证明投资资金来源真实合规的支持性文件
5.境外投资真实性承诺书
*投资主体是境内自然人(境内自然人通过其控制的境外企业开展境外投资):
1.投资主体身份证明文件
2.投资主体投资决策文件
3.具有法律约束效力的投资协议或类似文件
4.境外投资真实性承诺书
为什么要做ODI备案
境外投资备案的优势：
1.资金合法出入境
以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的。
2.资本积累加速度
开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。
3.业务转账成本低
方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本(如跨境电商)。
4.境外投资优先权
越早被批准，可以越早地掌握境外投资的主动权和优先权；未经备案的经营者的境内投资主体在一定期限内不得从事境外投资。
简而言之，一旦完成了ODI备案，境内的非国有企业就能通过母公司向境外子公司（如开设在新加坡的全资子公司）合规注资，开展海外投资和业务。
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