境外投资备案:香港汇款到内地,如何正确解决汇款难题?
香港账户的钱,怎么转回内地?这对很多拥有香港离岸账户的老板们,是一道灵魂拷问。近几年,国家对非法跨境转移资金的打击力度加大。根据外汇管理规定,境内个人购汇实行年度总额管理,年度总额为每人每年等值5万美元,也就是通常所说的“结售汇便利化额度”,无需提供更多证明材料就可以在银行购汇的额度。一些想换取超过5万美元外汇的个人,可能会想到使用亲朋好友的“便利化额度”购汇,即所谓的“蚂蚁搬家”。这种操作其实是违法的,在行政违法的层面,违反了《个人外汇管理办法》,构成逃汇行为,情节严重还可能被追究刑事责任。 那么如何正确解决汇款难题呢?
ODI境外投资备案,合法合规
中国大陆并不是完全限制外汇的流入流出,而是从上到下实行了比较系统化的监管,让更多合理合法合规的资金自由流通,阻止非法和风险资金来到中国。境外投资备案ODI,一定要了解一下!
Q1:为什么需要申请 ODI?
我国法律规定,境内个人及机构未经备案及审核,不允许直接持有境外公司的股权。实际上,确实有很多个人及公司,未经备案及审核,直接设立海外公司,直接持有境外公司的股权,这个是不合规的,暂时没有被严肃追究。
涉及较大的国内资金去海外实际投资,没有 ODI 备案,资金无法通过银行合规转到境外,后续较大的投资回报要合规回流,也会面临重重困难。特别是对于上市公司,或者有融资及上市需求的企业来说,未提前申请 ODI 备案而设立海外公司,会涉及合规上的重大瑕疵,影响后续的业务开展。
简单来说:国内公司投资中国港澳台或者其他国家的境外公司,办理境外投资备案ODI的手续之后,就可以按照投资额把内地资金,直接汇到境外公司。这家境外公司经营的盈利,也可以随时汇回国内公司,没有额度限制。
Q2:企业申请 ODI,有哪些注意事项?
ODI 备案,还需要满足一定的条件,当前对境内主体企业的要求参考如下:
1、境内公司成立>1 年;
2、净资产回报>5%;
3、资产负债率<70%;
(以上为建议,非硬性要求)
4、审计报告不能亏损(净资产>投资额);
5、境内主体行业与境外公司行业 : 不能是房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等。
* 在实际申请前,需要具体问题具体分析
Q3:企业申请 ODI,需要提供哪些资料或信息呢?
企业申请 ODI,需要提供的资料主要有 3 类:
1、境内企业审计报告(审计报告必须盈利)
2、境内企业资信证明(存款证明)
3、境外企业名字与章程
Q4:ODI 备案,包含哪些服务内容呢?
ODI 备案主要包含以下的服务内容:
1、申请商务厅核发的境外投资备案证书
2、申请发改委核发的境外投资项目备案通知书
Q5:ODI 备案,这个价格跟时效大概是多少呢?
一般的 ODI 申请,需要两个月左右。加急走绿色通道的话,一个月左右也可以完成,但费用会提高。做 ODI 备案前,需要确认国内投资主体的信息是否符合要求,特别是 ODI备案的价格跟对外投资金额直接相关。对外投资金额越高,ODI 备案的费用越贵。