公司投资阿曼境外投资备案条件?1978年建立外交关系以来,两国始终相互尊重、相互信任、相互支持,在各领域的友好合作关系均取得巨大发展,已经成为国与国之间合作共赢的**。自2018年两国建立战略伙伴关系并签署共建“一带一路”合作文件以来,两国在投资、贸易、工程承包等领域合作愈加密切。近年来,中国已成为阿曼*大贸易伙伴国和*大原油出口目的国,阿曼则是中国在阿拉伯***四大贸易伙伴。对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时,不论是新设公司、新建项目还是并购股权,只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权,控制权、经营管理等,就需要进行境外投资备案(ODI)。
如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的,还需要实行核准管理。
需要提醒的是,境外投资备案(ODI)仅针对设立的境外企业。境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司,均不在管理部门予以审核的范围之列。境外企业开展的二次投资行为,也不在对外投资管理的范畴,不需要有关部门进行审核。
为什么要做ODI备案
随着目前境外上市的企业越来越多,ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一,更可以为企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后,企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境,以及保证后续境外资金顺利返程回国。打通境内外资产流通的合法渠道后,有利于境内外企业优化资源配置,更好地帮助企业成功在境外上市。
新设立的*终目的企业还可以享受境外的税收优惠,节约企业运营成本。
需要做境外投资备案的情况有:
1、成立海外子公司开展业务并注资
2、海外上市(红筹/VIE架构搭建)
3、个人、企业税务统筹
4、跨境电商业务开展
5、 离岸投资等。
境外投资备案的条件
大部分企业需要满足以下4个申请条件,即可办理境外投资备案:
1、符合“境外投资”定义:
境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2、主体和成立时间要求:
主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案。
3、股东背景、资金来源、投资真实性要求:
无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷.款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。
4、财务要求:
*近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率**高于5%,资产负债率**低于70%。
申请流程
境外投资(ODI)备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。
境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项,为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
发改委负责监管企业境外投资行业流向,为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。
*后,外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后,需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》,在银行完成外汇登记手续。
整个流程耗时将近2-3个月,办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。
需要注意的是:如果是涉及敏感行业,无论项目投资金额大小,一律提交商务部和发改委进行核准。
申请资料
1、境内部分文件准备包括:
主申请公司的营业执照,章程等注册文件;主申请公司股东层面的营业执照,章程/合伙协议等相关材料;审计报告,财报;境外投资真实性承诺书;资金到位证明;个人完税凭证(如需要);其他(不同部门审批要求)。
2、境外部分文件准备:
对外投资交易结构图;境外公司注册文件,股东注册证书, M&A 等;项目公司介绍(产业,经营范围,客户群,所持技术等等);其他投资人情况(如需要);签署的协议 (如需要)。
3、投资相关文件:
境外投资备案申请表;项目可行性报告;项目DD报告;收购项目情况介绍书。